Передача компании в руки наемного директора таит в себе массу рисков. По данным PwC, в 2012-13 годах от экономических преступлений в России пострадали 60% компаний (в среднем по миру – 37%). Незаконное присвоение активов в списке мошенничеств заняло первое место, и именно на руководителей компаний пришлось три четверти случаев.
Наша практика изобилует примерами, когда собственников небольших компаний обманывают их «друзья» и «единомышленники». Вот один пример: мошенник втерся в друзья к владельцу недвижимости в Москве – совместный семейный отдых и общие праздники. Затем подослал к предпринимателю «инвестора» с предложением реконструировать комплекс и построить торгово-офисный центр. В результате обманщик получил во временное владение 51% акций компании, на которую записаны все объекты. Вскоре после сделки он сменил совет директоров и продал комплекс зданий третьим лицам.
Не более 20% мошенничеств представляют собой трудно вычисляемые схемы, большинство же махинаций типичны. Рассмотрим самые характерные случаи:
Оформляются на родственников или знакомых наемного директора. Скидки и отсрочки, которые получает подставной контрагент, обосновываются его надежностью. За несколько лет управленец может перевести в «подручные» фирмы все контракты работодателя. В нашей практике был случай, когда топ-менеджеры торговой компании организовали интернет-магазин по продаже продукции своего работодателя по демпинговым ценам. Пресечь мошенничество помог случай: генеральный директор обнаружил на сайте незнакомого магазина продукцию, полностью совпадающую с линейкой товаров своей фирмы. Однако юридически доказать вину злоумышленников не удалось.
Чтобы предотвратить подобные случаи, нужно придерживаться следующих правил:
1. В уставе фирмы, трудовых или гражданско-правовых договорах с топ-менеджерами необходимо ввести ограничение на участие в деятельности конкурирующих компаний и поставщиков в течение всего срока работы и не менее трех лет после расторжения трудового контракта
2. При приеме управленца на работу следует собрать сведения о его ближайших родственниках и знакомых и периодически проверять, какие компании им принадлежат
3. Не работать с компаниями, которые не раскрывают бенефициаров
4. Регулярно менять поставщиков и руководителей отделов закупок-продаж, организовать закупочный комитет (по возможности лично им руководить) и запретить предоставлять скидки и отсрочки без согласования с собственником
5. Лично проверять отчет продаж, ввести личную ответственность руководителей за поставку товаров неблагонадежным фирмам, раз в квартал проводить сверку с контрагентами, поручая подписывать акт сверки людям, не связанным с отделом продаж. Использовать метод «тайного покупатлея» - приобретать в своей фирме продукцию под видом клиентов, предлагая менеджерам «особые» условия.
Если вы отдадите директору все полномочия в компании, то противостоять мошенничеству будет практически невозможно. Вот пример. В 2006 году английский бизнесмен открыл в России филиал крупной международной компании, во главе которого поставил управленца из известной английской семьи с хорошей репутацией. Спустя четыре года управленец вдруг отказался предоставить владельцу отчеты о деятельности фирмы, сообщив по телефону о своем увольнении. Собственник примчался в Россию и обнаружил, что директор зарегистрировал на оффшор компанию, куда перевел всех сотрудников и контракты с клиентами. Обращение в суд к чему не привело, бизнес был потерян.
Предотвратить подобные казусы как и в предыдущем случае помогут ограничение на участие топ-менеджера в деятельности конкурентов и поставщиков, отказ от работы с фирмами, не раскрывающими бенефициаров, сбор данных о родственниках управленца и отказ от полного делегирования полномочий.
Коммерческий подкуп (ст. 204 УК РФ) карается лишением свободы как дающего - до трех лет, так и берущего до семи лет, но в нашей стране эта статья применяется редко. Владельцы компаний тихо избавляются от мошенников, многие вообще одобряют откаты при сбыте своей продукции, а подчиненные воспринимают этот сигнал как разрешение.
Побороть откаты помогут следующие меры:
1. Предупредить всех сотрудников о запрете откатов и взяток
2. Выплачивать напрямую владельцам компаний-контрагентов ретро-бонус как официальную замену откату
3. Лично обсудить полный отказ от откатов с собственниками компаний-контрагентов, а также включить во все контракты пункт о полном отказе от этой практики.
Генеральный директор может подписать с дружественной компанией договор на оказание услуг на серьезную сумму, а после его увольнения долги перед этой компанией придется гасить вам.
Чтобы подобное не произошло:
1. Включите в устав компании и трудовой договор с генеральным директором ограничения, не позволяющие ему совершать сделки в отношении нематериальных услуг, займов, сделок с недвижимостью и основными активами, а также иные сделки, выходящие за пределы обычной хозяйственной деятельности без одобрения собственников.
2. Упомяните эти ограничения во всех договорах, а также на сайте компании
В заключение приведем несколько общих правил, помогающих предотвратить мошенничество наемного топ-менеджера:
Мотивация и прозрачность
Один из самых эффективных методов борьбы с мошенничеством – личный пример нетерпимости по отношению к неправедной наживе. Заключение договоров, наем сотрудников, налоговые выплаты должны быть прозрачны и легальны. Если компания с одобрения собственника практикует «серую» растаможку, «однодневки», «прокладки» и «обнал», то директор и сотрудники будут считать это нормой, а не преступлением.
Служба безопасности
В мире считается нормальной практикой отчислять на обеспечение безопасности фирмы от 5% до 15% валовой выручки. Наладьте постоянный контроль всех внутренних данных, поиск и проверку информации о клиентах, контрагентах и поставщиках, установите систему защиты от потери данных (Data Loss Prevention, DLP), которая защитит информацию компании от утечки или кражи, а также проведет анализ эффективности работы персонала.
Организационные и оперативные мероприятия
Разбейте полномочия управленцев на части, проводите ротацию кадров, это поможет предотвратить возможный сговор между сотрудниками и клиентами-поставщиками. Штрафуйте за нарушение внутренних инструкций и правил. Не следует забывать про проверки компании под видом контрагентов и клиентов, а также личные проверки собственниками подозрительных и «узких» мест, где трудно контролировать ситуацию полностью - региональных представительств, продаж на выезде, а также крупных сделок.
Некоторые владельцы полагают, что проблему мошенничества можно решить, передав наемному менеджеру долю в компании или заключив договор опциона. Однако часто это только осложняет ситуацию: если передаваемая доля в компании маленькая, она может вызвать обиду у человека, а с большой долей никто расстаться не готов. Главное понимать, что включение менеджера в состав владельцев компании – процесс необратимый. При этом нужно помнить, что передача акций в акционерном обществе менее рискованна, чем передача долей в ООО. Акционер с пакетом акций в размере менее 10% не сможет причинить значительных неудобств обществу, поскольку с акциями трудно что-либо сделать, кроме как продать. Владелец доли любого размера в ООО получает доступ ко всей информации в обществе, а также может подать заявление о выходе из общества и потребовать выплаты ему стоимости доли.
Защититься от мошенничества на 100% нельзя, но минимизировать риски можно. Поводом для возникновения мошеннических действий, согласно теории Дональда Кресси, являются три условия: необходимость или давление обстоятельств (motive), возможность (opportunity) и обоснование или оправдание (rationalization). Задача владельца – постараться создать условия, при которых у директора не будет возможностей для совершения мошенничества и оправданий.
Иные виды мошенничества
Мошенничество с использованием банкоматов
«Скимминг»
Мы уже упоминали скимминг выше, поговорим о нем подробнее.
Для банка-эквайрера скимминг - не меньшая головная боль, чем для несущего финансовую ответственность эмитента, тем более что зачастую эмитент и эквайрер выступают в одном лице в качестве пострадавшего. К сожалению, в большинстве случаев о скимминге эквайрер узнает последним, когда потерпевшие убытки банки-эмитенты вычислили устройство, где были скомпрометированы карты. Реже службам эквайрера или бдительным клиентам удается заметить накладки на банкоматы и ликвидировать их. Но и в этом случае карты, по которым прошли транзакции во время нахождения накладки на банкомате, подлежат блокировке и перевыпуску. Здесь платежные системы являются связующим звеном в оперативном обмене информации между банками по скомпрометированным картам.
Для противодействия скиммингу производителями банкоматов предлагаются различные антискимминговые устройства, интегрированные в картридеры (рис. 1.3), и экраны, закрывающие от посторонних глаз клавиатуру для ввода ПИН-кода (рис. 1.4).
Антискимминговые устройства делают физически невозможным установку преступниками скимминговых накладок и могут быть оснащены датчиками, останавливающими работу банкомата в случае повреждения слота картридера. Некоторые модели антискимминговых устройств оснащены функцией, называемой Jitter, - неравномерность скорости движения карты в картридере, что затрудняет считывание полосы скимминговой накладкой.
Сами банки пытаются организовать защиту своими силами: размещают заставку на банкомате или печатные плакаты с изображением, как должна выглядеть передняя панель банкомата, ставят помехи для мобильных телефонов в зоне размещения банкоматов для противодействия передаче скопированных данных по GPRS-каналу.
По данным ассоциации АРЧЕ за первые полгода 2009 г. в России зафиксировано 30 случаев скимминга. Убытки от скимминга составили в 2009 г. 771 млн руб.
Мероприятия по противодействию данному мошенничеству:
Периодический обход банкоматов техниками и службой инкассации для обнаружения любых посторонних предметов на лицевой панели;
Размещение банкоматов с учетом безопасности для клиентов, техников и инкассаторов;
Организация зоны безопасности перед банкоматом;
Оборудование банкоматов видеокамерами;
Установка антискимминговых устройств;
Размещение на заставке банкоматов фотографии штатного картридера;
Использование уникальных стикеров для опломбирования клавиатуры банкомата и панели картридера.
Снятие наличных по картам, украденным вместе с ПИН-кодом
Очень часто сам держатель карты своими действиями компрометирует ПИН-код, выданный к его карте. Проблема заключается в том, что владельцы карт не могут или не хотят запоминать ПИН-код и записывают его на самой карте, в записной книжке, мобильном телефоне или носят конверт с ПИН-кодом в кошельке. Рано или поздно это приводит к тому, что карту и ПИН-код воруют одновременно и с предсказуемым результатом: денежные средства с карты снимаются похитетелем в ближайшем банкомате еще до звонка клиента в банк и блокировки карты.
Компрометация ПИН-кода может произойти непосредственно в момент совершения законным держателем операции снятия наличных средств в банкомате или POS-терминале. Посторонний человек, «случайно» оказавшийся рядом, может подсмотреть ПИН-код из-за плеча или на расстоянии с помощью оптических приборов, а похитить саму карту для профессиональных карманников не составляет труда. С ростом количества чиповых карт и введением требования ПИН-кода по картам Maestro компрометация ПИН-кода при его вводе стала актуальной проблемой.
Для получения ПИН-кода «не отходя от кассы» мошенники могут представиться сотрудниками банка, к примеру, у неработающего банкомата, и предложить свою помощь в проведении операции. Клиента просят воспользоваться банкоматом и ввести при них ПИН-код. Далее либо владелец карты становится жертвой скимминга, либо карту банально воруют или подменяют.
«Дружественное» мошенничество
Использование карты членом семьи, коллегой или другом без разрешения владельца карты. Чаще речь идет о совершенных операциях выдачи наличных сведств через банкомат, которые оспаривает законный держатель карты. Следует отметить, что не исключены варианты сговора держателя и «друга».
По данным Национального агентства финансовых исследований (НАФИ), в России 9,9 % держателей карт передавали свою карту третьим лицам, 11,6 % - хранят ПИН-код вместе с картой, 19,8 % - теряли карту, из них 2, 29 % - утрачивают карту вместе с ПИН-кодом.
Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Обучение держателей карт мерам безопасного обслуживания карт;
Оборудование банкоматов видеокамерами.
«Ливанская петля» (card trapping)
Данный вид мошенничества заключается в том, что мошенник помещает в слот картридера банкомата кусок пластиковой ленты, образующий петлю, препятствующую возврату карты. Когда у законного владельца карты не получается получить карту обратно, появляется «доброжелатель» с рекомендацией повторно ввести ПИН-код. Если держатель соглашается, то мошенник подсматривает ПИН-код «из-за плеча». Держатель карту обратно не получает, а мошенник после ухода держателя достает карту за край ленты, приклеенный на внешнюю сторону картридера.
Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Оборудование банкоматов антискиминговыми накладками на картридер.
Подмена или хищение карты
При проведении операции по карте в банкомате перед тем, как карта возвращается банкоматом обратно, мошенники отвлекают держателя.
При этом карта похищается либо ее подменяют. Мошенники действуют в группе, один отвлекает, другой забирает или меняет карту. PIN-код похищенной карты подсматривается «из-за плеча».
Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Обучение держателей карт мерам безопасного обслуживания карт.
«Щипачество»
Мошенничество совершает законный держатель карты. Из лотка для выдачи купюр забирается не вся пачка наличных, а лишь некоторое количество купюр из середины пачки. Банкомат захватывает оставшиеся деньги как «забытые» клиентом. До массовых случаев «щипачества» карточные процессинги отрабатывали такой возврат, как full reversal с зачислением полной суммы невыданных средств на карточный счет клиента. Инкассация банкомата, выявление недостачи и последующее расследование позволяли вычислить мошенника, но к этому моменту средств на счете уже не было, да и доказать факт мошенничества банку весьма проблематично. В настоящее время практика работы с не выданными банкоматом по разным причинам суммами предусматривает их возврат на счета клиентам только после проверки кассой результатов инкассации.
Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Оборудование банкоматов видеокамерами, направленными на лоток выдачи купюр
Cash Trapping (накладки на лотке для выдачи наличных)
Мошенник размещает накладку над лотком для выдачи наличных. Конструкция накладки такова, что выданные банкоматом купюры захватываются, но держателю карты не выдаются. Когда клиент не дождавшись выдачи наличных уходит, мошенник снимает накладку вместе с задержанными денежными средствами. Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Оборудование банкоматов видеокамерами, направленными на лоток выдачи купюр.
Мошенничество, направленное на сбор информации о платежных реквизитах карт
Фишинг (phishing). Фарминг (pharming)
Электронные письма, смс-сообщения или телефонные звонки якобы от имени банка, содержащие просьбу сообщить платежные реквизиты банковской карты, ПИН-код или персональные данные клиента, носят название phishing - симбиоз английских слов phone и fishing. Метод действительно напоминает рыбалку: массовой рассылкой вбрасывается большое количество писем-«приманок», далее собираются ответы от тех, кто попался на крючок. Уязвимые места, используемые при фишинге, - человеческий фактор и несовершенство средств аунтентификации клиента банком.
Рекомендации для клиентов, как определить письмо, являющееся фишингом, следующие: банки никогда не запрашивают предоставления персональных данных карты, кроме как при личном присутствии клиента в офисе или посредством систем ДБО с обязательной аутентификацией клиента. Кроме того, текст письма может содержать грамматические ошибки, обращение к клиенту неличностное (например, «Уважаемый клиент!»), тон письма тревожный, предостерегающий возникновением проблем (например, «потерей учетных записей») в случае, если клиент не предоставит требуемую информацию.
Одна из разновидностей фишинга получила название «фарминг». Клиент, набирая в адресной строке правильный адрес интернет-сайта банка, перенаправляется на сайт, контролируемый мошенниками. Дизайн подставного сайта почти полностью копирует оригинальный банковский и содержит перечень полей для заполнения личными данными. Метод может быть использован как на компьютере клиента с помощью «троянов» (изменяется таблица соответствия DNS имен и IP-адресов), так и непосредственно на DNS сервере интернет-провайдера клиента. Клиент пребывает в уверенности, что пользуется услугами банка и безбоязненно вводит платежные реквизиты. После этого личные данные клиента становятся доступными мошенникам, а клиент перенаправляется на официальный сайт банка.
Для профилактики фарминга клиентам надлежит в обязательном порядке рекомендовать использование для доступа и совершения операций в системах ДБО только собственные персональные компьютеры с актуальной обновленной версией антивирусной программы с функциями «антихакер» и «антишпион». В противном случае нет никакой гарантии, что компьютер не заражен шпионскими (spyware) программами, собирающими персональные данные (логины, пароли), или «троянами» изменяющими параметры сетевой защиты и делающими компьютер уязвимым для несанкционированного доступа. Использовать для хранения ключевых данных USB-токенов.
Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Обучение держателей карт мерам безопасного обслуживания карт, в том числе посредством систем ДБО. Клиент должен знать, что банки никогда не просят сказать или выслать им ПИН-код. Адреса сайтов банковских систем ДБО содержат признак использования защищенного канала связи https://;
Использование одноразовых динамических паролей для аутентификации клиентов.
Фальшивые банкоматы и пункты выдачи наличных
Это достаточно экзотичный для России вид мошенничества, но имеющий немало прецедентов в мировой практике. Под видом банкомата устанавливается внешне похожее на банкомат устройство - либо изготовленное кустарно, либо собранное из запчастей. В США законодательно разрешается приобретение банкоматов частным лицам для получения комиссионного дохода, чем также пользуются мошенники. В любом случае устройства устанавливаются с одной целью: скопировать магнитную полосу и ПИН-код.
В Турции зафиксированы неоднократные случаи компрометации реквизитов карт туристов в так называемых Post-office - конторах, предлагающих выдачу наличных по банковским картам с минимальной комиссией за операцию. Также надлежит избегать предложений со стороны торговцев обналичить денежные средства через POS-терминал, предназначенный для оформления покупки.
Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Обучение держателей карт мерам безопасного обслуживания карт, в том числе использования банкоматов и пунктов выдачи наличных за границей, принадлежащих местным официальным кредитным организациям. Расположение банкоматов и банковских офисов можно заранее узнать на сайтах банков или сайтах международных платежных систем.
Мировая практика противодействия мошенничеству показывает эволюционный характер развития мошеннической активности: наряду с появлением новых видов совершенствуются и адаптируются к новым условиям и старые. Мошенничество - динамичный процесс, требующий постоянного анализа и оперативного принятия ответных мер со стороны банковского сообщества. Однако к настоящему времени средства, которыми располагают банки для защиты своей эмиссии карт с магнитной полосой, оказались исчерпаны. Тяжелые финансовые и репутационные последствия, которые несет за собой скимминг, заставляют платежные системы, кредитные организации и их вендоров работать над продвижением технически совершенных EMV-технологий. Наработана достаточно убедительная статистика, показывающая смещение мошеннической активности от массово переходящих на микропроцессорные карты европейских стран в развивающиеся рынки Восточной Европы, России и страны Азиатского региона. Также благодаря модернизации банкоматной и POS-терминальной сети с поддержкой EMV произошло смещение объемов мошенничества в область транзакций CNP. Обратной стороной медали стало увеличение числа случаев компрометации ПИН-кода при его более частом использовании. Этот пример показывает, насколько важен комплексный подход в решении вопросов обеспечения безопасности, учитывающий интересы и возможности всех участников рынка.
В то же время североамериканские эмитенты не спешат в большинстве своем мигрировать на чип, разительного удешевления EMV технологий за последнее десятилетие также не произошло. Можно с большой уверенностью говорить, что и в следующие десять лет карты с магнитной полосой, а также гибридные (с магнитной полосой и микропроцессором), не уйдут со сцены. Это означает, что вопросы безопасности карточного бизнеса для всех его участников останутся по-прежнему актуальными. Как уже говорилось, самостоятельные действия отдельно взятой кредитной организации или процессингового центра по обеспечению собственной безопасности сильно ограничены. Именно поэтому платежными системами разработаны и активно лоббируются меры, направленные на коллективную защиту всех участников индустрии безналичных платежей. Речь идет о единых стандартах платежных систем VISA Inc. и MasterCard Worldwide, определяющих требования по информационной безопасности и средства контроля за их повсеместным применением. Основной стандарт - Payment Card Industry Data Security Standard (PCI DSS), будет подробно описан в данной книге профильными специалистами. В завершение главы - обобщающий итог исходя из опыта защиты от мошенничества для банка-эмитента и банка-эквайрера.
Практические меры комплексной защиты банка-эмитента
1. Действующая политика обеспечения безопасности эмиссии карт, устанавливающая обязанности и полномочия всех задействованных в процедурах выпуска и обслуживания банковских карт подразделений банка по защите от мошенничества, распределение зон и степени их ответственности.
2. Действующие процедуры проверки клиентских заявлений на выпуск карт.
3. Действующие регламенты по безопасной транспортировке, хранению, выдаче карт и ПИН-конвертов, уничтожению невостребованных карт и ПИН-конвертов. Обеспечение условия раздельной доставки и хранения карт и ПИН-конвертов. Пересылка карт только в заблокированном от использования виде.
4. Контроль и бухгалтерский учет заготовок карт, а также изготовленных, выданных и уничтоженных карт.
5. Соответствие процедур key-management, персонализации карт, печати ПИН-конвертов, хранения заготовок карт требованиям и стандартам международных платежных систем.
6. Использование систем он-лайн мониторинга авторизационного трафика с возможностью анализа и принятия решения по подозрительным операциям с целью минимизации рисков (отказ в авторизации, блокировка карты, установление лимитов по операциям).
7. Использование систем мониторинга транзакционной активности по клиринговым сообщениям, в том числе сообщениям претензионного цикла, и принятие решения по подозрительным операциям с целью минимизации рисков (блокировка карты, установление лимитов по операциям).
8. Мониторинг оповещений международных платежных систем (Security bulletins, Fraud Reporting: SAFE, FRS).
9. Обязательное обучение держателей карт правилам безопасного хранения и использования карт. Бесплатное предоставление держателям карт средств самостоятельного контроля операций (смс-информирование).
10. Обязательное обучение сотрудников банка, задействованных в процедурах выпуска и обслуживания банковских карт, мерам по защите от мошенничества.
11. Перевод эмиссии на микропроцессорные карты с правилом обслуживания Chip&PIN, поддержка протокола 3D Secure на стороне эмитента.
12. Страхование рисков карточного бизнеса банка от мошенничества со стороны третьих лиц.
13. Блокировка и перевыпуск скомпрометированных карт банка.
Практические меры комплексной защиты банка-эквайрера
1. Действующая политика обеспечения безопасности терминальной сети для обслуживания карт, устанавливающая обязанности и полномочия всех задействованных в процедурах развития и эксплуатации терминальной сети подразделений банка по защите от мошенничества, распределение зон и степени их ответственности.
2. Действующие процедуры проверки заявлений ТСП перед заключением договоров.
3. Периодическая инспекция ТСП - посещение сотрудника банка, проверка на соответствие характера деятельности ТСП заявленному в заявлении.
4. Использование систем он-лайн мониторинга авторизационного трафика с возможностью анализа и принятия решения по подозрительным операциям с целью минимизации рисков (отказ в проведении операции, блокировка терминала).
5. Использование систем мониторинга транзакционной активности по клиринговым сообщениям, в том числе сообщениям претензионного цикла, и принятие решения по подозрительным операциям с целью минимизации рисков (блокировка терминала, блокировка ТСП).
6. Организация мониторинга программной, аппаратной и коммуникационной составляющих банкоматной сети на подверженность мошенническим воздействиям.
7. Соответствие процедур key-management требованиям международных платежных систем, криптозащита информации, передаваемой через публичные коммуникационные сети.
8. Мониторинг оповещений международных платежных систем (Security bulletins, Fraud Reporting: SAFE, FRS, RIS, NMAS, MATCH).
9. Поддержание базы данных ТСП, договоры с которыми были расторгнуты или заявления на обслуживание в банке были когда-либо отклонены.
10. Поддержка протокола 3D Secure на стороне эквайрера, поддержка EMV в банкоматной и POS-терминальной сети.
11. Обязательное обучение работников ТСП правилам приема и обслуживания банковских платежных карт, стандартам безопасности международных платежных систем, выявлению и пресечению попыток использования поддельных и украденных карт. Разъяснение правовой ответственности за соучастие в мошенничестве с платежными картами, персональной ответственности работников ТСП за соблюдение правил банка и УК РФ.
12. Обязательное обучение сотрудников банка, задействованных в развитии и эксплуатации терминальной сети, мерам по защите от мошенничества.
13. Страхование рисков карточного бизнеса банка от мошенничества со стороны третьих лиц.
14. Выполнение требований стандартов безопасности карточных систем PCI DSS.
Уголовная ответственность за преступления в сфере банковских карт
Потери в сфере платежных банковских карт
По нашим оценкам, основанным на анализе данных платежных систем, в 2009 г. потери от криминальных посягательств на финансовые средства в сфере оборота платежных карт во всем мире составили порядка 7 млрд долл. США, в то время как в 2007 г. эти потери составляли 5,8 млрд долл.
Во многих странах уделяется большое внимание данной проблеме, созданы специальные полицейские подразделения, нацеленные на борьбу с преступлениями в этой сфере. В данном разделе произведен анализ уголовного и уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации, судебно-следственной практики, а также обобщен практический опыт структур банковской безопасности.
По данным МВД РФ, потери в сфере банковских платежных карт в 2010 г. составили всего 9 млн руб., в 2009 г. эта цифра составляла 63 млн, а в 2008 г. - 24 млн руб. Однако данные МВД РФ дают далеко не полную картину финансовых потерь. Получить же достоверные цифры потерь в сфере платежных банковских карт в Российской Федерации довольно сложно. Центральный банк такую статистику не ведет.
Дело в том, что полной информацией о фактах хищения денежных средств с банковских карт владеют только сами банки. Для того чтобы собрать статистику по всей стране, необходимы какие-либо механизмы. У ЦБ РФ, таких механизмов нет - он ничем не может заинтересовать кредитные организации с целью предоставления информации и при этом абсолютно не может контролировать операции по банковским картам с целью проверки предоставляемых данных. В отличие от ЦБ РФ международные платежные системы имеют в своем распоряжении механизмы получения информации о потерях в банках и давно ведут такую статистику. В России в 2009 г. 88,1 % оборотов по банковским картам составили карты международных платежных систем VISA (61,6 %) и MasterCard (26,5 %). Однако сведения эти носят конфиденциальный характер и крайне редко разглашаются платежными системами. На постоянной основе доступ к этой информации имеют сотрудники банков членов международных платежным систем.
Для определения суммы потерь в сфере банковских платежных карт авторами была использована следующая методика:
Данные платежных систем VISA и MasterCard (в долларах США) складываются между собой;
На основе данных ЦБ РФ вычисляется доля этих двух крупнейших систем и остальных участников рынка;
Сумма потерь увеличивается пропорционально, но при этом считается, что остальные платежные системы несут потери только по украденным и потерянным картам (предполагается, что потери по поддельным картам и в сети Интернет отсутствуют);
Вычисляется среднегодовой курс рубля к доллару США и пересчитывается общая сумма потерь в рублях.
Данная методика имеет свои минусы и погрешности. Потери международных платежных систем делятся на эмиссионные (потери по картам эмитента) и эквайринговые (потери в терминальной сети эквайрера - ATM, ТСП). Поэтому, с одной стороны, если хищение произошло по российской карте на территории России, то сумма потерь будет учтена как по эмитенту, так и по эквайреру; с другой стороны, если и эмитент и эквайрер - одно лицо, то скорее всего сумма потерь совсем не попадет в отчеты. Несмотря на это более точной методики определения потерь по России авторам в настоящий момент неизвестно, в то же время с ее помощью достаточно хорошо просматривается динамика изменения потерь (табл. 1.1).
Полученные данные, основанные на информации платежных систем (ПС), сравним с данными МВД РФ (табл. 1.2).
В результате сравнения получим, что латентность (скрытость) хищений составляет порядка 95 %, т. е. из похищенных в 2009 г. по банковским картам россиян или в банкоматах, торгово-сервисных предприятиях 989 млн руб. МВД РФ разыскивало только 63 млн, остальные 926 млн руб., или 33 млн долл. США, были безнаказанно присвоены криминальными элементами. При этом информация о преступлениях до правоохранительных органов не дошла, следовательно, не были возбуждены уголовные дела и злоумышленников никто даже не искал. Если принять во внимание, что в Интернете готовая к использованию поддельная банковская платежная карта стоит в среднем 100–200 долл. США, а похитить с ее помощью можно 1–3 тыс. долл., то получается, что криминальный кардерский бизнес становится очень прибыльным и при этом достаточно безопасным (безнаказанным). Невольно вспоминаются слова Карла Маркса о том, что ни один капиталист не остановится перед совершением любого преступления, если прибыль будет составлять 300 %. Поэтому криминальный мир давно обратил свое внимание на банковские карты. Очень часто имеет место трансграничная преступность, правоохранительные органы во многих странах, в том числе и в России, сталкиваются с международными преступными сообществами.
Чтобы противостоять такому мощному криминальному натиску, в стране должна быть построена четкая система противодействия преступным посягательствам, включая законодательную, судебную, исполнительную (правоохранительные органы) ветви власти, коммерческие структуры (банки, процессинговые центры, платежные системы). К сожалению, приходится констатировать, что в России в настоящий момент такой системы нет.
В настоящий момент, по данным за 2009 г., в мире наиболее распространены следующие виды хищений в сфере платежных карт:
1) осуществление операций без физического присутствия карты (интернет-платежи) - 41,08 %;
2) операции с использованием поддельных карт - 34,16 %;
3) операции с использованием утраченных (украденных, потерянных) карт - 19,44 %.
Таким образом, на данные виды хищений в общей сложности в мире приходится 94,68 % преступлений.
В России картина карточных потерь несколько иная. Потери от операций без физического присутствия карты составляют всего 2–3 % (это, вероятнее всего, можно объяснить недостаточной развитостью интернет-торговли), а вот потери в банкоматной сети в 2009 г. составили 38 % от всех потерь. Таким образом, наиболее безопасный с точки зрения технологии банковских карт вид операций - снятие наличных денежных средств в банкоматах - в России по уровню потерь практически соответствует мировому уровню потерь от наиболее рискованных операций в сети Интернет. Соотношение эмиссионных и эквайринговых потерь в 2009 г. составляло 41 и 59 % соответственно (банкоматные потери: 38 %, 62 %). В 2010 г. имеет место тенденция к еще большему увеличению доли эквайринговых потерь - до 70 %. Это говорит о том, то Россия стала благоприятной страной для использования поддельных банковских платежных карт. Наиболее значимые условия, которые этому способствуют, - неэффективность правоохранительной системы и неготовность эквайринговой сети российских банков к приему микропроцессорных (EMV) карт. Количество терминалов (АТМ, POS), способных обслуживать EMV-карты международных платежных систем, в 2010 г. составляло около 65 %, количество EMV-карт - 50 %. Данное положение хорошо характеризует средняя сумма одной мошеннической операции в мире и РФ (табл. 1.3).
Как видно из табл. 1.3, цифры по России практически в два раза выше, чем общемировые.
Несмотря на относительно высокие цифры потерь от незаконных операций в сфере платежных банковских карт, международные платежные системы не очень обеспокоены данным вопросом в России, так как в общемировых потерях доля России составляет менее 0,5 %. Безусловным лидером по данному показателю являются США - более 40 % и Европа - более 30 %.
Из книги автораВиды мошенничества для кредитной организации - эмитента Утерянные/украденные карты (Lost/Stolen cards)Значительная часть утерянных или украденных карт впоследствии используется злоумышленниками для совершения преступлений. Этот вид мошенничества, имеющий более чем
Из книги автораВиды мошенничества для эквайрера Предприятия, регистрируемые для совершения мошенничестваЦелью мошенничества является регистрация предприятия в банке на услугу «Торговый эквайринг» с открытием расчетного счета или перечислением на счет в другом банке, совершение
Из книги автораЧасть I. ПРИРОДА МОШЕННИЧЕСТВА Нашу книгу мы разделили на пять частей - часть I «Природа мошенничества», часть II «Выявление случаев мошенничества», часть III «Расследование случаев мошенничества», часть IV «Предупреждение мошенничества» и часть V «Разработка общей
Из книги автораДОВЕРИЕ КАК НЕОБХОДИМЫЙ ЭЛЕМЕНТ МОШЕННИЧЕСТВА Доверие - один из главных моментов в любом жульничестве, обмане и мошенничестве. Так как само это слово происходит от слова «вера», то нельзя никого обмануть до тех пор, пока обманутый не будет верить, доверять жулику. Мужья
Из книги автораТИПЫ МОШЕННИЧЕСТВА __________________ Мошенничество, включающее в себя обман, может принимать различные формы. Мы часто подразделяем случаи мошенничества на шесть типов. Первый из них - это растрата или хищение со стороны наемного работникаnote 1. В этом случае наемные работники
Из книги автораНАИБОЛЕЕ ТИПИЧНЫЕ ВИДЫ МОШЕННИЧЕСТВА СО СТОРОНЫ НАЕМНЫХ РАБОТНИКОВ Воровство наличности из кассы Воровство чеков Использование наличности не по назначению Фальсификация кассовых книг Фальсификация сумм на банковских счетах Подделка чеков Использование
Из книги автораЧасть II. ВЫЯВЛЕНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА Процесс выявления мошенничества включает в себя такие мероприятия или действия, которые предпринимаются в целях обнаружения фактов, свидетельствующих о совершении афер, злоупотреблений или других неблаговидных деяний. К процессу
Из книги автораНекоторые распространенные виды злоупотреблений и мошенничества В данном разделе мы рассмотрим, к каким видам злоупотреблений и мошенничества прибегают чаще всего работники российских предприятий и организаций.Злоупотребления менеджеров департаментов и отделов
Обман сам по себе очень неприятное явление, если говорить мягко. А в бизнесе он чреват серьезными убытками, временными проволочками, жесткой зависимостью от недобропорядочных партнеров. Для того, чтобы всегда быть на страже своих интересов, знания логики, менеджмента, ведения переговоров необходимо дополнить отработанными умениями выявления обмана. В этой статье мы изложим признаки обмана, методы противодействия им.
Исследования психологов показали, что обманывают все и довольно часто. Степень обмана разная, а его присутствие вопросов не вызывает. Именно поэтому знание признаков обмана помогут не только уберечь свой бизнес, но и принимать правильные решения в жизни. Никто не говорит о том, что надо быть «обмановыявителем» на уровне специалистов в фильме «Обмани меня», но хотя бы начальные знания в этой сфере иметь надо.
Следует запомнить совсем простые признаки лжи в невербальном общении, которые должны заставить вас насторожиться и принимать информацию от собеседника с особым вниманием.
Во время заключения сделки необходимо всегда задавать вопросы, которые вам сразу покажут, не имеет ли ваш собеседник злого умысла. Это вопросы о самой сделке, о предмете ее, и о планах, то есть о дальнейшем сотрудничестве. Можно сразу что называется «в лоб» спросить – какого результата от этой встречи вы ждете. Ответ на такой вопрос не всегда показывает, лживы или правдивы слова собеседника.
Имейте в виду, что у человека может быть несколько вариантов сотрудничества, поэтому он может быть многословным, а также может растеряться. Вторая причина – человек не готов морально или в силу степени власти вести планирование сотрудничества с вами. Третья – он просто намерен найти такие варианты во время беседы и совершенно не обдумывал их заранее.
И чтобы понять, что же на самом деле думает человек, то можно предложить ему еще несколько уточняющих вопросов:
Если на большинство вопросов собеседник отвечает, то можно сказать, что он с честными намерениями пришел на переговоры. Если же он путается и от ответов уходит, то он или просто не компетентен, или лжет, чтобы извлечь только выгоду для себя.
— человек не логично строит фразы. К примеру, он говорит, что готов выложить любые деньги, чтобы прийти к результату 2 миллиона 227 тысяч 837 рублей. Где логика между точной до копеек цифрой и понятием «любые деньги»? Это первый и яркий признак лжи. В какой части фразы он лжет – вы поймете сами.
— человек должен всегда четко рассуждать о будущем, так как ваша сделка только начинается в момент подписания контракта. Если же собеседник настаивает на подписании прямо сейчас и не может связать двух слов о будущем, то у вас проблемы, перед вами лжец.
— если нормальный человек начинает вдруг с вами разговаривать с неестественной для него скоростью речи, то он старается скрыть ложь.
— если собеседник в качестве аргументов приводит вам мелкие детали и останавливается на несущественных нюансах сделки и условий, то, скорее всего, он прикрывает ложь в главном, то есть происходит ущемление ваших интересов. Многословие в приведении аргументов и четкая последовательность в речи (излишняя) говорит о тщательно продуманной речи, и надо обязательно проверить ее на правдивость. Не решайте судьбу сделки здесь и сейчас, возьмите паузу и проверьте все аргументы.
— если собеседник на каждое слово вам приводит пример из жизни, то остановитесь и задайте ему ряд конкретных вопросов. Он хорошо подготовился, и вы должны его проверить со всех сторон. Множество примеров, которые выставляют его в выгодном свете – знак лжи.
— слишком часто употребляется слово «я», или оправдательные словосочетания – честно говоря, если честно, по правде, скажу вам по секрету совершенно откровенно и т.д. Это яркий признак, что вам лгут. Размер лжи может быть разным, сами смотрите, насколько сильно вас пытаются окрутить.
— если в течение разговора тон вашего собеседника повышается, то есть говорит на все более высоких нотах, то он категорически не уверен в себе или лжет, или очень сильно чем-то встревожен. Может, он не уверен и волнуется, что вы не поверите в его ложь? А может, он сильно не уверен в том, что выполнит условия вашей сделки. И то, и другое вам не нужно, задавайте вопросы, докапывайтесь до правды. Кстати, если собеседник в этот момент еще и плечами пожимает, то обратите внимание на следующее:
Если вы увидели те или иные признаки лжи, подумайте, что человек может просто чем-то болеть, у него в личной жизни могут произойти крайне негативные события, и все эти проявления не буду иметь никакого отношения к вашим переговорам. И наоборот – лжецы тоже читают такие статьи, и могут специально делать те или иные жесты, вести себя определенным образом, чтобы вы подумали, что все, что они говорят – правда. Всегда перепроверяйте информацию в нескольких источниках, всегда берите паузу перед подписанием договора, каким бы заманчивым не казалось вам предложение. Помните про «людей насмешишь» и «бесплатный сыр»! И удачи вам во всех сделках!
Е. Щугорева
Елена Щугорева - консультант по бизнесу, тренер по ораторскому искусству и технике речи, руководитель он-лайн школы «Оратор мастер». С ней можно связаться по электронной почте [email protected] или через группу в Фейсбуке
Мошенничество в данном пособии в соответствии с его названия будет рассматриваться только на уровне хозяйствующего субъекта - предприятия, что должно помочь отечественным предпринимателям систематизировать свои представления к нему внутри определенной фирмы и научиться распутывать целый ряд проблем с их отдельными симптомами. Мошенничество рассматривается как целостное явление, формируется сложным взаимодействием обстоятельств экономических ного, психологического и социального порядка. Надо объединить проблему мошенничества с типом организационной структуры управления предприятием, системой его документооборота, постановкой бухгалтерского учета ку и подбором персонала фирмы. Анализ любой из сторон деятельности предприятия позволяет оценить общую ситуацию в данной организации, ее склонность к вмешательству мошенничества. Понимание этих аспектов мо же быть полезными как для руководителей предприятий, так и для представителей внутрифирменного аудита, служб безопасности и персонала, поскольку они позволяют отслеживать различные варианты сочетания обстановки н, которые создают возможность для совершения мошенничества (злоупотребление служебным положением , финансовые аферы и т.д.ощо).
Существует два способа незаконно отобрать что-нибудь у других: или украсть это тайно, заставить физически отдать это, или выманить обманом. Первый способ мы называем кражей, грабежом, разбоем, а второй
Мошенничеством. Мошенничество предполагает обман. Его компонентом также является жадность - как самого мошенника, так и инвесторов, которые стремятся получить необычно большую прибыль. Другим компонентом является доверие. Доверие
Один из главных моментов в любом мошенничестве и обмане. Поскольку именно это слово происходит от слова"вера", постольку никого нельзя обмануть, пока обманутый не будет доверять мошеннику. Без доверия мошенник йства не возможноо не можливе.
Мошенничество, включающий в себя обман, может принимать различные формы. Обычно выделяют шесть его типов
Первый - это растрата или хищение со стороны наемного работника. В этом случае наемный работник обманывает своих нанимателей, присваивая себе имущество или средства фирмы. Растраты или хищения со стороны наемных них работников может осуществляться непосредственно ими самими, либо опосредованно - с помощью или участием других лиц. В этом случае мы имеем в виду те хищения, когда работник ворует из кассы г отивку, или ворует средства безналичным способом, или просто тянет с работы все, что ему понравилосьося.
Это также касается ситуации, когда сотрудник создает подставную фирму, и в качестве ее руководителя получает деньги за недоставленные товары (услуги). При таком виде преступления средства пострадавшей фирмы переходом одять к мошеннику без сознательного участия третьей стороны. О опосредованное мошенничество. Речь идет, когда работники берут взятки от покупателей, клиентов и других лиц, не работающих в данной фирме, за свои п ослугы относительно занижения продажных или завышения закупочных цен, за недопоставку товаров или поставки недоброкачественных и т.п.. При этом платежи мошенникам осуществляются организациями, имеющими дело с хоз одаря данного работника, но не из средств самого этого хозяинаря.
Второй тип - это мошенничество со стороны руководителей или менеджеров. Оно отличается от других типов как положением мошенников, так и способами обмана. В общем виде мошенничество со стороны менеджеров является обманом м, осуществляют руководители высшего и среднего звена фирмы путем манипуляций с финансовой отчетностью (искажение данных о доходности и дебиторской задолженности, искажение данных о финансово го состояния компаний с целью представить его в лучшем чем на самом деле состоянииі).
Третий тип тесно связан со вторым - это аферы с инвестициями. В этом случае инвесторам предлагается сделать инвестиции, которые, как окажется в будущем, на самом деле фиктивные, не имеющие никакого ценного ности. К этой категории обычно относят телемаркетинг, который предлагает"мыльные бульбапикы", участие в"пирамидах"различной направленности и другие возможности вложения свободного капитала"Отцом"афер с др. вестициямы считают. Карла. Понци эта форма обмана сейчас довольно распространенбману наразі досить розповсюджена.
Четвертым типом является мошенничество со стороны поставщиков. В последнее время распространилась количество афер, связанных с военными заказами, государственными закупками, проведением различных тендеров. Два разновидности такого в мошенничества: во-первых, в виде действий только самих этих поставщиков, во-вторых, в виде совместных действий поставщиков и представителей заказчика. Мошенничество со стороны поставщиков зачастую проявляеть ся в завышении количества поставленных изделий в документах, поставке бракованных товаров или непоставки продукции вообще, хотя платежи за них были полученані.
Пятый тип - это мошенничество со стороны заказчика или клиента. Обычно оно включает неплатежи за поставленный товар, получение оплаты за не сделанную работу или обман различных фирм путем поставки им совершенно н не нужных сказалй.
Шестым типом является обман, который не подпадает под ни один из предыдущих типов мошенничества и осуществляется не только с целью прямого получения финансовой прибыли - это мошенничество смешанного типа
Мошенничество может осу нити любой человек, если ситуация будет способствовать его осуществлению, поскольку по своим социально-психологическими качествами она не отличается от других. Знание этого постулата важное для тех, кто занимается подбором персонала, ищет заказчиков и поставщиков, поскольку каждый наемный работник, клиент, поставщик и партнер по бизнесу подпадает под портрет потенциального мошенника и с большой вероятностью может оказаться аферистом, но невозможно предсказать, кто из сотрудников переступит черту законности и станет злоупотреблять служебным положением.
В научных исследованиях проблемы констатируется, что различные фирмы и учреждения теряют от различных мошеннических действий от 0,5 до 2% своих доходов. Эти исследования также доказывают, что со стороны собственных сотрудников они страдают больше, чем от клиентов (в торговле магазинные кражи составляют 30%, а мошенничество со стороны своего персонала 70%; в банковской сфере 95% сумм убытков происходит за счет нечеснос те персонала и только 5% за счет действий клиентов). Убытки от мошенничества растут в сложные экономические периоды, в периоды роста финансовых трудностей, при слиянии фирм, в периоды реализации рисковая них проектеів.
Наиболее типичные виды мошенничества со стороны наемных работников такие:
Воровство наличности из кассы
Кражи чеков
Использование наличности не по назначению
Фальсификации кассовых книг
Фальсификации сумм на банковских счетах
Подделка чеков
Использование поступлений в пенсионный фонд не по назначению
Мелкие кражи наличности из кассы
Оплата личных счетов чеками фирмы
o. Предоставление фальсифицированных счетов-фактур
Фальсификации транспортных накладных
Завышенное фактурирования
Воровство инвентаря
Заговор с клиентами или поставщиками
-"откаты"есть получение"благодарности"за определенные услуги, разновидность взятки
Искусственное вздутие цен
Использование подставных поставщиков
Завышение цен
Переплата"сверх"
Выдача дутых векселей, квитанций, других долговых расписок
Использование имущества фирмы
Использование сотрудников, оборудования или материалов фирмы в личных целях
Предоставление заказов за взятки
Манипуляции с кредитными карточками
Мошенничество со страховками
Незадекларированные доходы
o фальсификации налоговых деклараций
o. Мошенничество со счетами от медицинских и других сервисных заведений
o фальсификации записей в бухгалтерских книгах:
Для улучшения отчетности;
Для покрытия недостач
o фальсификации отчетности по командировкам
Завышение расходов
Включение в отчет о командировке личных трат
Невозврата выданных авансом сумм
o несанкционированную продажу имущества фирмы (инвентаря, оборудования, отходов производства, сырья и материалов)
o. Компьютерные преступления (изменение содержания учетных записей, получение наличных)
o. Мошенничество с выплатой заработной платы
Перевод в наличные невостребованных чеков
Фальсификации часов отработки и сверхурочных часов работы
Оплата труда"фиктивных"рабочих
С точки зрения Уголовного кодекса мошенничество – это хищение имущества путем обмана или злоупотребления доверием. Мошенничество в бизнесе сейчас процветает, как и прежде. На какие уловки пускаются злоумышленники, чтобы воспользоваться доверчивостью, невнимательностью или халатностью предпринимателей?
Подделка платежки об оплате товара. Оптовый продавец оборудования из Москвы получил срочный заказ на поставку по предоплате от потенциального столичного клиента. Клиенту высылают по электронной почте счет. Через пару часов поставщик получает платежку об оплате товара. Не проверив поступление денег, поставщик отгружает продукцию. А потом обнаруживает, что никаких денег от клиента на счет не поступило.
В подобных случаях мошенники рассчитывают на небрежность продавца при проверке платежки, вызванную желанием менеджеров получить премию по результатам продаж. Как правило, такие платежки приходят в пятницу вечером, когда банки уже закрыты. Покупатель начинает активно убеждать продавца срочно отгрузить товар. Через пару дней найти его почти нереально.
А проверять поступление денег на счет перед отгрузкой продукции нужно всегда.
Перехват электронной почты. Если компания не имеет собственного почтового сервера, а пользуется бесплатными сервисами, их могут взломать и перехватить важные письма.
Столичный поставщик инженерного оборудования вел переговоры о поставке во Владивосток. Предполагалась предоплата, переговоры велись по электронной почте. Поставщик выслал счет покупателю по электронной почте. Последний уверял, что его заплатил, продукцию отгрузили, но деньги на счет поставщика так и не поступили.
Выяснилось, что покупатель получил поддельное письмо с приложенным счетом. В нем были указаны реквизиты фирмы-мошенника. Злоумышленники перехватили подлинное письмо поставщика и заменили подложным. Советую предпринимателям использовать собственный почтовый сервер, отслеживать поступление денег и проверять контрагентов перед началом сотрудничества.
Перерегистрация контрагента. Контрагент-должник предлагает вам перевести старые долги на новую фирму в связи со сменой юрлица? Традиционная смена каждые три года операционной компании в целях ухода от налоговых проверок, казалось бы, не вызывает подозрения, но может и быть сигналом, что вам не хотят возвращать долг.
Поэтому нужно проверить, что изменилось у контрагента: произошла ли смена директора, адреса, учредителей. Для этого можно воспользоваться специальными программами проверки контрагентов, которые проверят также подачу исков, блокировку счетов и т. п. Рекомендуется также потребовать поручительства по долгу от бенефициаров компании или его досрочного возврата.
Фабрикация фальшивых документов и сайтов. Пример из практики: фирма-покупатель просит большую партию товара с отсрочкой, но готова оплатить аванс в 30%. Служба безопасности, проверив ее, дает добро. Но после заключения договора аванс приходит на счет поставщика не со счета покупателя, а от физлица. Покупатель объясняет, что так быстрее и удобнее, а продавец, получивший аванс, не подозревает об угрозе. После отгрузки товара закупщик исчезает. Оказалось, что все документы и подписи покупателя на них подделаны.
Другой вариант мошенничества – некая фирма создает интернет-магазин для продажи востребованного товара по хорошей цене с отличными условиями поставки. Покупатели заключают договоры и платят авансы. Через некоторое время фирма исчезает.
Поэтому предпринимателям следует внедрить алгоритм тщательной проверки контрагентов (звонить по официальным телефонам, анализировать сайт, выяснять бенефициаров), проверять полномочия и документы подписывающих их лиц, а в случае оплаты не со счета покупателя выяснять причины.
Недобросовестное посредничество. Часто предприниматели ищут посредников для решения щекотливых административных или коммерческих вопросов. Через знакомых или в интернете они находят людей, готовых решить проблему. Оплата обычно производится наличными или через подставные компании. После аванса посредник исчезает. Совет один – не полагаться на посредников и действовать только законными методами.
Мошенничество через аффилированную фирму. Часто бизнес разделен на компанию-владельца активов и посредническую операционную компанию, которая общается с контрагентами. Такая схема часто становится причиной неисполнения обязательств посредником.
Бизнесмен заключил сделку о поставке топлива из России за границу, а для его перевозки нашел подходящее судно. Компания-судовладелец в целях оптимизации налогообложения предложила заключить договор фрахта с офшорной фирмой. Но после погрузки топлива на $3 млн на судно оказалось, что товар испорчен, поскольку судовые резервуары не были как следует очищены. Суды длились три года, и судовладелец избежал ответственности, так как формально договор был заключен с офшором.
Советы: заключайте сделки с головной компанией – владельцем активов и требуйте поручительства от бенефициаров или от самой головной компании.
Мошенничество с грузом. Нередко грузы, перевозимые автотранспортом, похищают – из-за высокой стоимости товаров, вмещающихся в фуру, и простоты способов хищений.
Обычно предприниматель заказывает перевозку груза у экспедиторских компаний, выбирая ту, которая предложит самый выгодный тариф. Но большинство экспедиторов не имеют собственного автотранспорта, поэтому под заказ ищут перевозчика с машиной. Экспедитор часто не успевает проверить своего контрагента и договаривается с ним даже без личной встречи, по электронной почте. Этим пользуются мошенники.
Уже через несколько часов после заказа груз может оказаться у аферистов, а заказчик будет спокоен, ведь он обратился к знакомому экспедитору. Груз, как правило, перегружается в нескольких местах для заметания следов. Найти его почти невозможно.
Ответственность за пропажу несет экспедитор, но у него может не хватить денег для возмещения убытков.
Поэтому следует подписывать договоры поручительства с бенефициарами экспедиторских компаний, страховать перевозки и работать только с проверенными и крупными транспортными компаниями. Также под роспись предупредите водителей, что в случае звонка от перевозчика о смене места выгрузки немедленно следует сообщить об этом по телефону заказчику и в полицию – хотя и сам водитель может состоять в группе мошенников.
