La gran mayoría de las obligaciones contractuales y de otro tipo prevén el pago de una determinada acción, que es su contenido. A pesar de que el dinero es un objeto específico del derecho civil, el legislador establece reglas especiales para su circulación civil.
Dependiendo de la materialización de los fondos, existen Formas de pago en efectivo y no en efectivo.
Las liquidaciones en efectivo implican la transferencia física de billetes de una persona a otra para cumplir con la deuda de uno con la otra parte. El procedimiento para realizar pagos en efectivo está establecido por el Reglamento sobre la realización de transacciones en efectivo en la moneda nacional de Ucrania.
En consecuencia, en pagos que no son en efectivo no hay ningún elemento de la presencia física del dinero, y el objeto de la transferencia es el derecho a reclamar. Al abrir una cuenta bancaria (concluir un acuerdo de cuenta bancaria), su propietario transfiere los fondos que le pertenecen, así como los fondos que se acreditarán en su cuenta, a plena disposición del banco. De hecho, los fondos de los clientes pasan a ser propiedad del banco.
A cambio, el titular de la cuenta recibe el derecho de exigir que el banco realice diversas operaciones bancarias en interés del cliente y en su nombre, incluida la transferencia de fondos. La relación que se desarrolla entre el cuentahabiente y el banco es, por su naturaleza, de derecho de las obligaciones. Incluso si los fondos se depositan en el banco en efectivo.
Los pagos que no son en efectivo, incluso si acompañan directamente a las obligaciones contractuales entre contrapartes, tienden a evitarlos, ya que un banco que no es parte de la obligación original por la que se realizan las liquidaciones se convierte en parte de los pagos que no son en efectivo. Las reglas generales para los pagos que no son en efectivo están establecidas por la Instrucción sobre los pagos que no son en efectivo en Ucrania en la moneda nacional.
La realización de liquidaciones en moneda extranjera está regulada por la Ley de Ucrania "Sobre el procedimiento para la realización de liquidaciones en moneda extranjera". Los actos jurídicos internacionales son de gran importancia en la regulación jurídica de las relaciones relativas a los asentamientos. Estos incluyen, por ejemplo, las Costumbres y Prácticas Uniformes para los Créditos Documentarios de la Cámara de Comercio Internacional (edición de 1993 p., Publicación No. 500), las Reglas Uniformes para el Cobro de la Cámara de Comercio Internacional (de fecha 1 de enero de 1979 p., No. 322), las Reglas Uniformes para Garantías Contractuales de la Cámara de Comercio Internacional (edición 1978 p., publicación No. 325), etc.
La ley establece una prioridad para la realización de liquidaciones en forma no monetaria. En particular, es obligatoria para las liquidaciones entre personas jurídicas, así como con la participación de personas físicas, relacionadas con la realización de actividades empresariales. Si bien pueden realizarse en efectivo, salvo disposición legal en contrario. Las liquidaciones con la participación de personas físicas, no relacionadas con sus actividades empresariales, pueden realizarse a su elección en efectivo o en forma no monetaria utilizando documentos de liquidación en formato electrónico o en papel (artículo 1087 del Código Civil).
Los pagos que no son en efectivo se realizan a través de bancos, otras instituciones financieras en las que se abren las cuentas correspondientes, a menos que la ley establezca lo contrario y no esté estipulado por el tipo de pagos que no son en efectivo.
Tipos de pagos que no son en efectivo:
Órdenes de pago;
Cartas de crédito;
Cheques de liquidación (cheques);
Liquidaciones por cobranza;
Otros pagos previstos por la ley, las normas bancarias y las prácticas comerciales.
El Código Civil de Ucrania establece reglas solo para ciertos tipos de pagos que no son en efectivo, a saber: orden de pago, carta de crédito, liquidaciones de cobro, cheque de liquidación. Otros tipos están definidos por una serie de leyes y otros actos, en particular los legales internacionales.
Orden de pago - esta es una orden del titular de la cuenta al banco de servicio, según la cual el banco se compromete, en nombre del pagador de los fondos depositados en su cuenta con este banco, a transferir una cierta cantidad de dinero a la cuenta de una persona ( beneficiario) especificado por el pagador en este u otro banco dentro del plazo establecido por la ley o las normas bancarias, a menos que el contrato o las costumbres comerciales establezcan un plazo diferente. La forma y el contenido de la orden de pago están determinados por la ley y las normas bancarias.
El banco que aceptó la orden de pago del pagador deberá transferir el monto correspondiente al banco del beneficiario para que sea acreditado en la cuenta de la persona indicada en la orden de pago. Para realizar la transferencia de dinero, el banco tiene derecho a involucrar a otro banco (banco ejecutor). En la ejecución de una orden de pago, el banco, a solicitud del ordenante, debe proporcionar de inmediato la información, cuyo procedimiento de registro y los requisitos para el contenido están establecidos por la ley, las normas bancarias o un acuerdo entre el banco y el pagador (artículo 1091 del Código Civil).
El monto de la orden de pago no debe exceder el monto de los fondos en la cuenta del ordenante, a menos que el acuerdo entre el ordenante y el banco disponga lo contrario (por ejemplo, en el caso de un acuerdo de cuenta bancaria con la condición de que pueda ser acreditado ).
La responsabilidad por la no ejecución o ejecución indebida de una orden de pago se establece según reglas generales. Aunque si su incumplimiento o ejecución indebida fue facilitada por la conducta culpable del banco ejecutor, éste puede ser considerado responsable por el tribunal (artículo 1092 del Código Civil).
Una carta de crédito es una orden de un cliente (pagador), un solicitante de una carta de crédito, según la cual el banco, de acuerdo con la orden presentada o en su propio nombre, se compromete a realizar un pago en los términos especificados en el carta de crédito, o da instrucciones a otro banco (ejecutor) para que realice este pago a favor del destinatario de los fondos o de una persona designada por él: beneficiario.
tipos de cartas de credito: cubierto y descubierto. En el caso de abrir una carta de crédito cubierta, los fondos del pagador se reservan en una cuenta separada con el banco emisor o el banco ejecutor. En el caso de apertura de una carta de crédito descubierta, el banco emisor garantiza el pago bajo la carta de crédito en caso de que temporalmente no haya fondos en la cuenta del ordenante, a expensas de un préstamo bancario.
Hay cartas de crédito revocables e irrevocables. La revocable puede ser cambiada o cancelada por el banco emisor en cualquier momento sin previo aviso al destinatario de los fondos sin crear nuevas obligaciones para el destinatario (artículo 1094 del Código Civil). La irrevocable puede ser cancelada o sus condiciones pueden ser cambiadas solo con el consentimiento del receptor de los fondos (Artículo 1095 del Código Civil).
Para la ejecución de una carta de crédito, el destinatario de los fondos presenta al banco ejecutor los documentos estipulados por los términos de la carta de crédito, confirmando el cumplimiento de todas las condiciones de la carta de crédito. Si se viola al menos una de estas condiciones, la carta de crédito no se ejecutará.
Orden de recogida - esta es una instrucción del cliente al banco para llevar a cabo, a expensas del cliente, acciones para recibir el pago y (o) la aceptación del pago del pagador.
Los casos de solicitud y el procedimiento para efectuar las liquidaciones de cobro están establecidos por la ley, las normas bancarias y los usos comerciales.
Cheque de liquidación (cheque)- este es un documento que contiene una orden escrita incondicional del titular de la cuenta (girador) al banco para transferir una cierta cantidad de dinero indicada en el cheque al destinatario (titular del cheque).
Sólo un banco en el que el emisor del cheque tenga dinero en cuenta, del que pueda disponer, puede ser el pagador del cheque. La emisión de un cheque no extingue la obligación dineraria para la cual fue emitido.
El cheque se paga a expensas de los fondos del librador, siempre que se presente al pago dentro del plazo establecido por las reglas bancarias. Si el pagador se niega a pagar el cheque, el tenedor del cheque tiene derecho a presentar una demanda ante los tribunales. Las reclamaciones del tenedor de un cheque por el pago de un cheque estarán sujetas a un período de prescripción de 1 año.
Otros tipos de pagos que no son en efectivo incluyen una orden conmemorativa, una solicitud de pago, una orden de solicitud de pago, una letra de cambio, etc.
Orden conmemorativa- un documento de liquidación para el registro de operaciones para cancelar fondos de la cuenta del pagador y operaciones intrabancarias.
Solicitud de pago- un documento de liquidación que contiene la demanda del recuperador o, en el caso de una cancelación contractual, del destinatario al banco que atiende al pagador, para transferir una cierta cantidad de fondos de la cuenta del pagador a la cuenta del beneficiario sin el consentimiento del pagador .
orden de solicitud de pago es un documento de liquidación complejo, ya que contiene la demanda del receptor directamente al pagador por el pago de una cierta cantidad de fondos, así como: la instrucción adicional del pagador al banco de servicio para cargar una cierta cantidad de fondos de su cuenta y transferir a la cuenta del destinatario.
letra de cambio- esta es una obligación escrita incondicional, que se redacta en estricto cumplimiento de los requisitos establecidos, para pagar una cierta cantidad de dinero al tenedor de la letra oa quien lo ordena. Según a quién se identifique en las facturas del pagador, las facturas se dividen en simples y transferibles.
pagaré debe contener:
La denominación "pagaré", que se indica en el texto del documento y se expresa en el idioma en que está redactado este documento;
Una obligación incondicional de pagar una cierta cantidad de dinero;
Indicación del plazo de pago;
Indicación del lugar donde se efectuará el pago;
El nombre de la persona a quien oa cuya orden deba hacerse el pago;
Indicación de la fecha y lugar de emisión de un pagaré;
Firma de quien expide el documento (librador) (Artículo 75 del Reglamento de letras de cambio y pagarés (en adelante Ley Unificada)).
letra de cambio debe contener: la denominación "letras de cambio", que se indica en el texto del documento y se expresa en el idioma en que está redactado este documento; una orden incondicional de pagar una cierta cantidad de dinero; el nombre de la persona que debe pagar (el librado); indicación del plazo de pago; una indicación del lugar donde se efectuará el pago; el nombre de la persona a quien o por cuya orden debe hacerse el pago; indicación de la fecha y lugar de emisión de la factura; firma de quien expide la letra (librador) (artículo 1 del Reglamento).
La legislación sobre la circulación de letras de cambio en Ucrania incluye la Convención de Ginebra (1930 p.), Que introdujo la Ley Uniforme, la Convención de Ginebra (1930) sobre la solución de ciertos conflictos de leyes sobre letras de cambio y pagarés, la Convenio de Ginebra (1930) sobre el impuesto de timbre sobre letras de cambio y pagarés, las leyes de Ucrania "Sobre valores y la bolsa de valores", "Sobre la circulación de letras de cambio en Ucrania" y otras leyes civiles.
De conformidad con el art. 3 de la Ley de Ucrania "Sobre la circulación de letras de cambio en Ucrania" las personas jurídicas y las personas físicas pueden ser sujetos de obligaciones de letras en el territorio de Ucrania. Los poderes ejecutivos, los órganos de los gobiernos autónomos locales, así como las instituciones y organismos que se financien con cargo al presupuesto del Estado, al presupuesto de la ARC o a los presupuestos locales, se comprometen y adquieren el derecho de transferencia y pagarés sólo en los casos y en la forma que determine el Gabinete de Ministros de Ucrania. El pago de la factura en el territorio de Ucrania se realiza solo en forma no monetaria.
La distribución se recibe en Ucrania mediante pagos que no son en efectivo utilizando documentos de liquidación electrónicos, así como tarjetas de pago. Tarjeta de pago- se trata de un medio especial de pago en forma de tarjeta de plástico u otro tipo emitida de acuerdo con el procedimiento establecido por la ley, que se utiliza para iniciar la transferencia de dinero desde la cuenta del pagador o desde la cuenta bancaria correspondiente para pagar por el costo de bienes y servicios, transferir dinero de sus cuentas a cuentas de otras personas, recibir dinero en efectivo en cajas de bancos, casas de cambio de moneda extranjera de bancos autorizados y a través de cajeros automáticos, así como la realización de otras operaciones previsto en el contrato correspondiente.
El desarrollo de la tecnología tiene un impacto en todas las esferas de la vida humana. En mayor medida, estos cambios son positivos, como, por ejemplo, los pagos sin efectivo: es conveniente, rápido y seguro. ¿Cómo se configura este sistema? ¿Cuáles son sus pros y sus contras? Sobre esto y mucho más, en el artículo.
En la Federación Rusa, el sistema de pagos sin efectivo es competencia del derecho financiero y civil. Los pagos sin efectivo están regulados por 3 normas:
La organización de pagos sin efectivo está diseñada de tal manera que sus participantes puedan realizar pagos sin gastar mucho tiempo.
De acuerdo con los documentos anteriores, los participantes de los pagos que no son en efectivo pueden ser:
Los participantes en una liquidación sin efectivo después de realizar transacciones monetarias reciben documentos de liquidación que confirman el hecho de la transacción. Contienen la siguiente información requerida:
Con base en el contenido de los documentos anteriores, se puede señalar que un pago sin efectivo es un cálculo que se realiza sin el uso de efectivo a través de la transferencia de dinero de la cuenta bancaria del pagador a la cuenta bancaria del destinatario. Este tipo de pago está disponible para todos: personas físicas y jurídicas, empresarios. Pero el proceso de pago solo es posible en bancos y entidades de crédito con licencia para realizar este tipo de operaciones.
El pago sin efectivo es un sistema que se basa en ciertos principios. Su observancia garantiza el orden y la seguridad de los pagos por transferencia bancaria. Entonces, la organización de los pagos sin efectivo se basa en el principio:
Las formas de pago que no son en efectivo son transferencias o pagos a través de:
Una solicitud de pago es una solicitud del destinatario de los fondos (acreedor) para pagar una cierta cantidad a través del banco por los bienes entregados, el trabajo realizado o los servicios prestados.
El débito directo es el débito de fondos de la cuenta del pagador a favor del receptor de los fondos (acreedor), siempre que el pagador haya proporcionado al banco una orden de pago que contenga información a quién, cuándo y en qué cantidad se requieren los fondos. ser pagado.
El dinero electrónico es un reemplazo virtual del efectivo, que se puede pagar a través de una billetera electrónica con acceso a Internet.
Una liquidación de carta de crédito es una liquidación bajo una carta de crédito (instrucción) del pagador, que indica el monto y las condiciones de pago para el destinatario de los fondos.
Un talonario de cheques es un folleto que consta de 25 o 50 hojas, cheques, cada uno de los cuales contiene información sobre el pagador, el titular del talonario. Una hoja, firmada por el pagador, le permite recibir el monto indicado en la cuenta del destinatario de los fondos.
Cobro: un servicio bancario, según el cual se compromete a transferir un pago de la cuenta del pagador a la cuenta del destinatario sin la participación de este último, pero en presencia de una orden y otros documentos necesarios.
El pago sin efectivo es un tipo de pago que prácticamente no tiene fronteras ni tiempo, ya que de esta forma puedes pagar bienes y servicios en un país, y estar en otro, ni hablar de la ciudad. En base a este hecho, todos los tipos de pagos sin efectivo pueden ser:
Los métodos de pago que no son en efectivo pueden ser con y sin contacto:
El pago sin efectivo es una transferencia de fondos de una cuenta corresponsal a otra, que refleja información sobre el remitente, el destinatario, el monto de la transferencia y el nombre del producto o servicio. Si el vendedor no cumple con sus obligaciones para con el comprador, el monto será devuelto al cliente menos la comisión del sistema bancario.
Según los documentos legales, el pago por transferencia bancaria se basa en los siguientes principios:
Los bienes o servicios adquiridos mediante transferencia bancaria pueden ser de calidad inadecuada. En este caso, el cliente tiene derecho a la devolución del dinero gastado. Para confirmar la compra o compra del servicio, el cliente debe proporcionar un recibo, pasaporte (u otro documento de identidad) y una tarjeta de garantía a la tienda u organización. Si el servicio o compra se realizó en línea, el cliente envía los documentos escaneados por correo a la dirección del almacén de la empresa. El vendedor cambia la mercancía por la que necesita el comprador o devuelve el dinero a su cuenta bancaria.
Pero no siempre el cliente tiene la razón, ya que el vendedor de un producto o servicio tiene derecho a negarse a devolver el dinero gastado. Tales casos incluyen:
Los pagos sin efectivo ya son un método de pago probado que se ha ganado la confianza de los usuarios debido a sus innegables ventajas. Éstos incluyen:
A pesar de la gran cantidad de ventajas de los pagos sin efectivo, este método de pago de servicios tiene una serie de desventajas:
Este método de pago puede no ser rentable para los empresarios que recién comienzan, ya que requiere un flujo de efectivo regular para pagar los salarios de los empleados y pagar los servicios bancarios.
Cada vez más empresas e individuos eligen una forma de pago virtual para ellos mismos. El caso es que no es una opción low cost y se produce mucho más rápido, independientemente de la hora y el día de la semana. El pago por transferencia bancaria es muy conveniente y prácticamente no está limitado por documentos reglamentarios. Por lo tanto, reemplaza gradualmente el pago en efectivo habitual. Más detalles se proporcionan a continuación.
La forma de pago que no es en efectivo es el movimiento de fondos en las cuentas de clientes de organizaciones bancarias o de crédito en forma electrónica. Cualquier pago de bienes por transferencia bancaria se realiza solo a través de organizaciones especializadas que tienen licencias para realizar operaciones bancarias.
El no efectivo está disponible para absolutamente todas las personas, independientemente de la forma de su actividad. Como regla general, al final de la jornada laboral, los titulares de cuentas reciben un estado de su actividad de flujo de caja para el día, lo que les permite controlar todas las operaciones. Pero si es necesario, dicho extracto se puede solicitar a una entidad de crédito en cualquier momento.
El pago por transferencia bancaria está sujeto a solo tres documentos normativos que controlan completamente su implementación. El principal es el Código Civil de la Federación Rusa, en el Capítulo 46 del cual se describen todos los requisitos básicos para las formas permitidas de circulación de dinero que no son en efectivo.
El primer documento fue aprobado por el Banco Central el 24 de diciembre de 2004 y da a conocer el procedimiento para la adquisición legal. Este concepto define lo habitual para muchos ciudadanos comunes de pago no monetario por servicios o bienes.
El segundo documento fue aprobado solo el 19 de junio de 2012 por el Banco de Rusia y contiene todas las descripciones detalladas necesarias de las posibles formas de pagos que no son en efectivo y los requisitos para ellos. Todo lo contenido en la disposición se ajusta plenamente a las normas del Código Civil.
Cualquier pago que no sea en efectivo debe llevarse a cabo en estricta conformidad con todos los documentos reglamentarios enumerados, pero dicho control no es un obstáculo para la creciente popularidad de la circulación de dinero no en efectivo entre toda la población. 
En primer lugar, el pago por transferencia bancaria requiere una documentación mínima, en comparación con el pago en efectivo habitual entre organizaciones. Muchas empresas eligen esta forma de pago, porque permite evitar cuantiosas multas por un error en la ejecución de la disciplina de caja y el uso de cajas registradoras.
Las grandes organizaciones también facturan cada vez más a sus clientes por pagos sin efectivo, en lugar de recibir efectivo de ellos. Esto permite a las empresas ahorrar dinero significativamente, ya que el mantenimiento de tales operaciones es mucho más económico.
El beneficio obvio de tales cálculos para los ciudadanos comunes es la conveniencia de realizar operaciones. El caso es que se pueden realizar simplemente con tener una tarjeta bancaria de pago y poder acceder a Internet, y las comisiones por transferencias de dinero entre cuentas no siempre se cobran o suponen pérdidas mínimas.
El beneficio de tales liquidaciones virtuales también es para el estado, ya que le permite monitorear constantemente todos los flujos de efectivo en tiempo real. Además, una disminución en la rotación de la oferta monetaria viva reduce la posibilidad de inflación en el país.
En general, las ventajas de los pagos sin efectivo son claramente visibles para todos y, lo más importante, se pueden realizar a cualquier hora del día, cualquier día de la semana y sin importar la geografía de la transferencia.
A los ciudadanos comunes les puede parecer que los pagos que no son en efectivo son solo transferencias entre cuentas, pero de hecho hay 6 tipos de ellos. La mayoría están disponibles solo para personas jurídicas y organizaciones y están controlados por los mismos documentos reglamentarios.
La forma de pago más común y accesible para los civiles es la transferencia electrónica. Representa la transferencia de fondos de la cuenta bancaria personal del pagador a la cuenta del destinatario a través de un operador bancario. El destinatario puede ser un individuo o una organización, lo principal es que dicho derecho debe estar descrito en el acuerdo entre el titular de la cuenta y el banco. El pagador solo puede ser una persona privada.
Otra forma de pago, que al igual que la anterior, está regulada por la ley “Del Sistema Nacional de Pagos” es la domiciliación bancaria. Se trata de un cargo en la cuenta del titular de los fondos a petición de su destinatario, pero sólo si así lo permite el acuerdo entre el titular de la cuenta y la entidad de crédito. En la mayoría de los casos, dichos pagos son comisiones obligatorias por el servicio de una tarjeta o cuenta bancaria.
El pago de IP por transferencia bancaria se realiza con mayor frecuencia mediante una orden de pago. Incluso las personas físicas que no tengan una cuenta corriente en una entidad de crédito pueden utilizar este formulario. El pago es la preparación y transferencia al banco de un documento determinado, una orden que describe en detalle la cantidad, el destinatario y el período en el que debe realizarse la transferencia. Todo esto se hace a expensas del pagador.
El período de validez del pedido es oficialmente de 10 días, sin tener en cuenta el momento de la presentación del documento, pero en la práctica todo sucede mucho más rápido. Solo la ejecución incorrecta de la orden puede ralentizar la recepción de fondos.
Se considera que la forma más segura de pago que no es en efectivo es el pago mediante carta de crédito. Es un inconveniente para el pagador, ya que requiere una apertura separada de una carta de crédito, incluso si este banco ya tiene una cuenta corriente, pero todo esto es por seguridad.
El pagador debe transferir una cierta cantidad por bienes o servicios a una cuenta abierta y obligar al banco a pagarlos al destinatario solo si se cumplen ciertas condiciones. Es decir, hasta que el destinatario no confirme a la entidad de crédito que ha cumplido íntegramente con sus obligaciones en la operación, no recibirá el dinero. El banco en este caso actúa como un tercero no interesado y garantiza la legitimidad de la transacción. 
Convencionalmente, el pago de compensación de efectivo determina la liquidación a través de chequeras, ya que luego de debitar fondos de la cuenta del girador, puede implicar emitirlos en efectivo o transferirlos a una cuenta bancaria. Esta forma de pago es más común en Europa y EE. UU. y se realiza únicamente previa confirmación de la identidad del portador del cheque y recepción de información sobre la disponibilidad de una cantidad suficiente para la transferencia en la cuenta del librador, y , por supuesto, después de confirmar la autenticidad del cheque.
Otra forma de pago no en efectivo es la transferencia por cobro o por orden de cobro. Se realiza únicamente cuando el destinatario de los fondos proporciona al banco la confirmación de las obligaciones monetarias del titular de la cuenta con él. De hecho, esto es cobro de deudas y ocurre incluso sin notificación oportuna al titular de la cuenta. Como regla general, el deudor se entera del retiro después de que se realiza la transferencia. 
En primer lugar, todos los pagos que no sean en efectivo deben realizarse de conformidad con la ley y los reglamentos. Además de las reglas generales, cada entidad de crédito está obligada a actuar únicamente en el marco del acuerdo vigente entre el banco y el titular de la cuenta. Solo se permite ir más allá del alcance del documento redactado al firmar un nuevo acuerdo. Además, el banco no tiene derecho a influir en la elección de la forma de pago de los participantes en la transacción.
Cualquier factura emitida para pago que no sea en efectivo, una muestra de la cual se puede obtener directamente de una institución de crédito, debe estar respaldada por una cantidad suficiente de fondos en la cuenta del pagador. Además, las operaciones de transferencia de dinero deben realizarse dentro del plazo señalado, de lo contrario se pueden imponer sanciones o multas al culpable. Y, por supuesto, cada titular de la cuenta tiene el derecho de aceptación, lo que significa que incluso el estado tiene prohibido debitar dinero de la cuenta sin previo aviso. 
Se permite cualquier pago que no sea en efectivo solo si tiene una cuenta bancaria con el monto requerido. La única excepción es el pago por medio de una orden de pago, que está permitido por la ley y puede realizarse incluso en ausencia de una cuenta bancaria, pero solo por personas físicas. Para realizar negocios, debe tener una cuenta bancaria.
Hay varias variedades de ellos:
Para las personas, la contabilidad del movimiento de fondos en la cuenta le permite mantener extractos bancarios, para las organizaciones es cada vez más difícil. Utilizan libros de ingresos y gastos, en los que ingresan datos sobre órdenes de pago, operaciones de cobro, órdenes de pago, etc. El análisis de cuentas especiales se lleva a cabo utilizando extractos de cartas de crédito, depósitos, transacciones de cheques y otras formas de pago.
Sobre cómo emitir una factura para el pago por transferencia bancaria al titular de la cuenta, deben informar al banco en detalle, así como informar sobre posibles multas. Se imponen tanto a las propias entidades de crédito como a los agentes pagadores si no han cumplido a tiempo con sus obligaciones.
Al organizar liquidaciones en efectivo y no en efectivo con compradores y clientes, es necesario tener en cuenta las reglas para realizar transacciones en efectivo para pagos en efectivo, y el límite de liquidación en efectivo entre personas jurídicas, y el procedimiento para realizar liquidaciones no en efectivo. Las reglas y práctica de su aplicación están en este artículo.
En las relaciones con los clientes, los pagos en efectivo y no en efectivo son posibles. Está obligado a dar al comprador el derecho a elegir la forma de pago - efectivo o transferencia bancaria.
Tiene derecho a aceptar pagos solo en la forma que le resulte conveniente, si los ingresos sin IVA o el valor contable de los activos de la empresa durante el último año ascendieron a no más de 60 millones de rublos.
En todos los demás casos, es necesario prever la posibilidad de aceptar pagos en varias formas. Incluyendo, deberá trabajar con tarjetas de plástico.
Al elegir una caja registradora, observe la presencia de la función de aceptar pagos sin efectivo en el dispositivo.
Es conveniente llevar registros de las liquidaciones con compradores y clientes a través del programa de automatización Business.Ru. Cuando se negocia con cajas registradoras, los datos de cada transacción en efectivo y no en efectivo se reciben automáticamente de las cajas registradoras (terminales POS o registradores fiscales) y se acumulan en el programa, lo que brinda una imagen actualizada de las ventas.
En el caso de liquidaciones no en efectivo bajo contratos, todo el historial de liquidaciones con una contraparte específica se refleja en una página separada. Puedes seguir el estado general de los cálculos directamente desde la página principal del programa de automatización, y si lo deseas, puedes detallar la información de los puestos que te interesan.
El programa también genera informes de liquidación en un formato conveniente para usted, lo que le permite realizar un seguimiento del estado de las cuentas por cobrar.
Los pagos que no son en efectivo se distinguen por el hecho de que ninguno de los lados de tales liquidaciones en efectivo ve dinero real. Todos los pagos se realizan a través de un banco.
Al realizar pagos que no sean en efectivo, se observa el orden de pago. Si no hay mucho dinero en su cuenta bancaria, el banco transferirá fondos para obligaciones en orden de prioridad para el pago.
El contador lo pone en el campo apropiado del pago. No puede influir en el orden de pago de ninguna manera; está establecido por ley y se ve así:
El banco procesa los documentos de una cola en el orden en que se reciben los pagos. En general, no importa cuánto desee, digamos, pagar el préstamo lo antes posible, tenga en cuenta que el salario de los empleados seguirá siendo más importante para el banco.
Las formas de pago que no son en efectivo son seleccionadas por el cliente del banco (es decir, usted) de la lista general disponible, que está aprobada por el Banco de Rusia. En caso de liquidaciones que no sean en efectivo con el comprador, la forma de liquidación se prescribe en el contrato.
Las liquidaciones no en efectivo también incluyen la organización de pagos en una tienda minorista utilizando tarjetas de pago. Al aceptar un pago con tarjeta de un comprador, debe emitirle un recibo de efectivo y, si trabaja sin cajas registradoras, entonces el formulario de informe estricto apropiado.
Pruebe la caja registradora en línea Business.Ru con la capacidad de trabajar tanto con terminales bancarias independientes como con la conexión de la terminal al programa. Cree tarjetas de descuento y bonificación en el sistema y controle de forma remota el trabajo de la tienda.
Además, el terminal de aceptación de tarjetas bancarias emite un recibo (slip check). Una copia le queda a usted (el cajero), la segunda se le entrega al comprador.
Si un talón de cheque requiere la firma de un cliente, sus empleados deben pedirle al cliente que firme. Para ello, cada lugar de trabajo del cajero debe tener un bolígrafo.
Si tienes un gran porcentaje de pagos con tarjeta y quieres rodear de comodidad y cuidado a tus clientes, ofréceles también sustratos especiales con superficie plana, más cómodos para firmar que en la superficie libre de la caja registradora o en el mostrador .
Los pagos en efectivo se realizan mediante billetes y monedas "vivos", sin la participación de los bancos. Para las liquidaciones en efectivo con los clientes se utilizan cajas registradoras.
Además de aceptar pagos en efectivo de particulares al por menor, también son posibles las liquidaciones en efectivo entre personas jurídicas. Es decir, en principio, puede aceptar pagos en efectivo de personas jurídicas.
Sin embargo, tenga en cuenta el límite actual para los pagos en efectivo entre personas jurídicas. Ahora son 100 mil rublos.
En el caso de pago en efectivo, está obligado a emitir un recibo de efectivo al comprador. Si tienes derecho a trabajar sin caja, en lugar de recibo de caja, emites la BSO correspondiente.
Sin embargo, el comprador individual puede solicitarle documentos de respaldo adicionales. En este caso, se trata de un responsable que, en esta relación de compraventa, no se representa a sí mismo, sino a su empresa.
Por lo tanto, nuevamente existe una restricción a los pagos en efectivo entre personas jurídicas.
En este caso, el límite no se aplica al monto de un pago, sino a todas las liquidaciones bajo el mismo contrato. Incluso si los pagos en virtud de un contrato se espacian en el tiempo y se realizan en partes, de todos modos, la cantidad total de efectivo que tiene derecho a aceptar de una entidad jurídica-cliente en particular en virtud de esta transacción no debe exceder los 100 mil rublos.
Por ejemplo, esto se aplica al pago de bienes a plazos o pagos en virtud de contratos de arrendamiento.
De acuerdo con la legislación vigente, el efectivo de la caja solo se puede gastar para ciertos fines. En este sentido, pueden existir dificultades con la devolución del dinero al comprador al tramitar la devolución de la mercancía.
Si el cliente pagó la compra en efectivo, tienes derecho a devolverle el dinero también en efectivo. Si el comprador pagó con tarjeta, está prohibido entregarle efectivo de la caja al momento de la devolución.
Esto será considerado como una violación de la disciplina de efectivo. En este caso, el reembolso deberá ser transferido a la cuenta bancaria del cliente.
Leer más sobre cálculos:
2.3. El procedimiento para la transferencia de fondos en la Federación Rusa.
Actualmente, en la Federación de Rusia, el procedimiento para transferir fondos está regulado por el Reglamento del Banco de Rusia No. 383-P "Sobre las reglas para la transferencia de fondos".
La transferencia de fondos se realiza en el marco de las siguientes formas de pago sin efectivo(ver figura 2.3.1.):
Arroz. 2.3.1. Formas de pagos que no son en efectivo.
Los clientes del banco eligen de forma independiente las formas de pago que no son en efectivo y pueden ser previstas por acuerdos celebrados por ellos con sus contrapartes.
Los clientes del banco elaboran órdenes de transferencia de fondos, sobre la base de las cuales se transfieren los fondos. El Banco de Rusia utilizó el término general "instrucciones" para designar todos los documentos sobre la base de los cuales las instituciones de crédito realizan transferencias de dinero. El Reglamento Núm. 383-P establece descripciones detalladas y características de los siguientes pedidos:
- orden de pago;
- orden de recogida;
- solicitud de pago;
- orden de pago.
Las formas de pedidos enumeradas se utilizan en todas las formas de pagos que no son en efectivo. Además de las cuatro formas de órdenes indicadas, en la práctica bancaria podrán utilizarse otro tipo de órdenes, para las cuales el Reglamento no establece una lista de detalles y formas. Si una institución de crédito utiliza órdenes "no estándar" en sus actividades, sus formularios, detalles y el procedimiento para trabajar con ellos deben ser aprobados por los documentos internos de la institución de crédito.
A documentos de liquidación (pago), además de las órdenes de transferencia de fondos, también se aplican los warrants bancarios.
Según el Banco de Rusia, en enero-septiembre de 2013 se utilizaron en Rusia 3.242,9 millones de unidades. documentos de pago por un monto de 321.333,4 millones de rublos, de los cuales el 97,2% son órdenes de pago, el 0,6% son solicitudes de pago y órdenes de cobro, el 0,0% son cheques y alrededor del 2% son órdenes bancarias.
Los pedidos se pueden redactar tanto en formato electrónico (incluido el uso de medios de pago electrónicos) como en papel. Sobre la base de la orden del pagador, el banco del pagador puede emitir una orden y realizar una transferencia de fondos única y periódica.
En el esquema de transferencia de dinero redactores de órdenes transferencia de fondos puede ser:
- pagadores;
- destinatarios de los fondos;
– cobradores de fondos (es decir, personas u organismos autorizados, en virtud de la ley, a presentar órdenes a las cuentas bancarias de los pagadores);
Las personas jurídicas, los empresarios individuales, las personas físicas, los bancos actúan como pagadores y receptores de fondos.
Las instituciones de crédito transfieren fondos en rublos a las cuentas bancarias de sus clientes, así como sin abrir cuentas bancarias sobre la base de órdenes de transferencia. Los bancos transfieren fondos a través de cuentas bancarias a través de:
- cancelación de fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y abono de fondos a las cuentas bancarias de los destinatarios de los fondos;
- cancelaciones de fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y la emisión de efectivo a los destinatarios de los fondos: personas físicas;
- cancelación de fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y aumento del saldo de fondos electrónicos de los destinatarios de los fondos.
– Las entidades de crédito transfieren fondos sin abrir cuentas bancarias, incluso utilizando medios de pago electrónicos, a través de:
- aceptación de efectivo, instrucciones del pagador - un individuo y acreditación de fondos a la cuenta bancaria del receptor de fondos;
- aceptación de efectivo, instrucciones del pagador - una persona física y la emisión de efectivo al destinatario de los fondos - una persona física;
- aceptación de efectivo, instrucciones del pagador - un individuo y aumento en el saldo de fondos electrónicos del destinatario de los fondos;
- reducir el saldo del dinero electrónico del pagador y acreditar fondos en la cuenta bancaria del receptor de los fondos;
- reducir el saldo del dinero electrónico del pagador y emitir efectivo al destinatario de los fondos: un individuo;
– disminución del saldo de dinero electrónico del ordenante y aumento del saldo de dinero electrónico del destinatario.
Consideremos con más detalle las formas de pagos que no son en efectivo.
1. Liquidaciones por órdenes de pago. Al realizar pagos mediante órdenes de pago, el banco del pagador se compromete a transferir fondos a la cuenta bancaria del pagador o sin abrir la cuenta bancaria del pagador (para un individuo) al destinatario de los fondos especificado en la orden del pagador.
Esquemáticamente, las liquidaciones por órdenes de pago se pueden representar de la siguiente manera (ver Fig. 2.3.2. y 2.3.3.).
Arroz. 2.3.2 Régimen de liquidaciones por órdenes de pago en la cuenta bancaria del ordenante.
Con base en los requerimientos del regulador derivados del Reglamento N° 383-P, es posible determinar cuándo una institución de crédito utiliza un documento de liquidación (pago) en forma de orden de pago.
Arroz. 2.3.3. Régimen de liquidaciones por órdenes de pago sin apertura de cuenta bancaria del ordenante.
Primero, las personas jurídicas y las personas físicas pueden dar órdenes para cancelar fondos de sus cuentas bancarias, incluida la transferencia de fondos de una cuenta de depósito. Se puede redactar una orden por un monto total con un registro que incluye órdenes de un grupo prioritario sobre la transferencia de fondos a varios destinatarios.
En segundo lugar, las personas jurídicas pueden dar instrucciones para realizar liquidaciones sin abrir una cuenta, incluido el uso de herramientas de pago electrónico, para transferir fondos electrónicos de la cuenta bancaria de un cliente a una cuenta bancaria. De lo contrario, una persona jurídica puede enviar una orden electrónica para la transferencia de fondos, incluso mediante una transferencia electrónica de dinero, sobre la base de la cual el banco redactará un documento de liquidación: una orden de pago.
De manera similar, un pagador individual da una orden para transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria, que puede redactarse en forma de solicitud. La forma de la instrucción para transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria del pagador-individuo en papel la establece la entidad de crédito o los destinatarios de los fondos de acuerdo con el banco. Debe contener los detalles del pagador, el destinatario de los fondos, los bancos, el monto de la transferencia, el propósito del pago y otra información acordada con el banco. Sobre la base de la orden del pagador individual, proporcionada en formato electrónico o en papel, la institución de crédito redacta un documento de liquidación: una orden de pago y realiza las liquidaciones. Con base en las instrucciones de los pagadores individuales, una entidad de crédito puede emitir una orden de pago por el monto total y enviarla al banco receptor del registro o instrucciones de los pagadores individuales.
En tercer lugar, el propio banco puede actuar como pagador o receptor de fondos. Tiene derecho a desarrollar de forma independiente una forma de orden, en base a la cual se redactará una orden de pago, excepto en el caso en que el pagador sea el propio banco y el destinatario sea el cliente del banco. Luego, el banco realiza la transferencia de fondos a la cuenta bancaria del cliente-receptor de fondos sobre la base de un documento de liquidación elaborado por él: una orden bancaria. Si el pagador es un banco, la transferencia de fondos a la cuenta bancaria del cliente - receptor de fondos puede ser realizada por el banco sobre la base de una orden bancaria emitida por él.
Una orden de pago como documento de liquidación cumple la función de una orden o un documento de liquidación elaborado sobre la base de una orden de liquidación no monetaria mediante órdenes de pago, liquidaciones bajo una carta de crédito, liquidaciones en forma de transferencias de dinero electrónico.
Tenga en cuenta que la orden de pago es válida para su presentación al banco dentro de los 10 días naturales a partir de la fecha de su preparación.
2. Liquidaciones bajo carta de crédito. Al liquidar en virtud de una carta de crédito, un banco que actúe por orden del pagador para abrir una carta de crédito y de acuerdo con sus instrucciones se compromete a transferir fondos al destinatario de los fondos, siempre que el destinatario de los fondos presente los documentos estipulados por la carta de crédito y confirmando el cumplimiento de sus otras condiciones, o autoriza a otro banco a ejecutar la carta de crédito.
Así, se pueden distinguir las siguientes características de la forma de pago de la carta de crédito:
- el destinatario de los fondos, antes de recibir el dinero, debe cumplir las condiciones estipuladas por la carta de crédito, por ejemplo, primero debe enviar los bienes y proporcionar documentos que confirmen el envío a su banco;
- el destinatario de los fondos antes del cumplimiento de su parte del contrato (por ejemplo, antes del envío de los bienes) sabe que el dinero para él está depositado con el comprador o existe una garantía bancaria en caso de que el comprador no cumpla con su obligaciones de transferir fondos;
- por parte del pagador, una condición importante es el hecho de que los bienes entregados sean de la calidad adecuada, en el volumen y surtido acordado (para esto, es necesario indicar en los términos de la carta de crédito que el vendedor debe presentar ciertos documentos al banco que confirmen la calidad, cantidad y surtido de los bienes).
El banco que actúa por orden del pagador para abrir una carta de crédito se llama banco emisor. El banco ejecutor puede ser el banco del pagador, el banco del beneficiario u otro banco. El banco emisor tiene derecho a abrir una carta de crédito en su propio nombre y por cuenta propia. En este caso, el banco emisor es el pagador.
Los detalles y la forma (en papel) de la carta de crédito son establecidos por el banco. La carta de crédito debe contener la siguiente información obligatoria:
– número y fecha de la carta de crédito;
- el monto de la carta de crédito;
- datos del pagador;
- datos del banco emisor;
- datos del destinatario de los fondos;
– datos del banco ejecutor;
- tipo de carta de crédito;
– período de validez de la carta de crédito;
– método de ejecución de la carta de crédito;
- una lista de los documentos que debe presentar el receptor de los fondos y los requisitos para los documentos presentados;
- propósito de pago;
- fecha límite para la presentación de documentos;
– la necesidad de confirmación (si la hay);
- el procedimiento de pago de las comisiones bancarias.
La carta de crédito puede contener otra información.
En Rusia, se puede utilizar lo siguiente tipos de cartas de credito.
Carta de crédito cubierta (depositada). Esta forma de carta de crédito es la más común, prevé que el comprador abra una cuenta en un banco (banco emisor) y deposite fondos en ella por la cantidad necesaria para pagar la carta de crédito (o los toma de este banco el crédito contra garantía). El banco emisor transfiere estos fondos a la cuenta corresponsal del banco ejecutor. Cuando llega el momento de la ejecución de la carta de crédito, el banco ejecutor transfiere los fondos en su cuenta corresponsal a la cuenta del vendedor (ver Fig. 2.3.4.).
Arroz. 2.3.4. Esquema de liquidación de una carta de crédito depositada.
El banco ejecutor comunica los términos de la carta de crédito recibida del banco emisor al receptor de los fondos. La transferencia de fondos al banco ejecutor como cobertura de una carta de crédito cubierta (depositada) se realiza mediante una orden de pago del banco emisor que indica información que permite establecer una carta de crédito, incluida la fecha y el número de la carta. de crédito El destinatario de los fondos puede enviar documentos directamente al banco emisor. Bajo una carta de crédito cubierta (depositada), el banco emisor está obligado a solicitar la confirmación del banco designado de que el destinatario de los fondos no presentó documentos al banco designado, y tiene derecho a exigir que el banco designado devuelva el monto de la cobertura. sobre la base de una solicitud que confirme la presentación de documentos por parte del receptor de los fondos al banco emisor y, en el caso de una carta de crédito confirmada, también la ejecución de la carta de crédito por parte del banco emisor. En este caso, el banco ejecutor deberá devolver el monto de la cobertura a más tardar el día hábil siguiente al de recepción de la solicitud del banco emisor. La ejecución de la carta de crédito se lleva a cabo mediante la transferencia de fondos por orden de pago del banco ejecutor a la cuenta bancaria del receptor de los fondos o mediante el abono del importe correspondiente a la cuenta bancaria del receptor de los fondos en el banco ejecutor. Luego de la ejecución de la carta de crédito, el banco ejecutor envía al banco emisor un aviso de la ejecución de la carta de crédito indicando el monto de la ejecución y adjuntando los documentos presentados a más tardar tres días hábiles después de la fecha de ejecución de la carta de crédito. carta de crédito. Cuando se establezca que los documentos aceptados por el banco ejecutor del receptor de los fondos no se ajustan a los términos de la carta de crédito, el banco emisor tiene derecho a exigir del banco ejecutor la devolución de las cantidades pagadas al receptor. de fondos a expensas de la cobertura transferida al banco ejecutor (en virtud de la carta de crédito cubierta (depositada)), el reembolso de los montos debitados de la cuenta corresponsal abierta con el banco ejecutor, o negarse a reembolsar al banco ejecutor los montos pagado al destinatario de los fondos (en virtud de una carta de crédito no cubierta (garantizada)). Al cerrar una carta de crédito cubierta (depositada), la devolución de los fondos no utilizados al banco emisor se realiza mediante una orden de pago del banco ejecutor a más tardar el día hábil siguiente al día en que se cierra la carta de crédito.
Carta de crédito descubierta (garantizada). Las partes pueden acordar utilizar una carta de crédito descubierta. En este caso, el banco emisor no transfiere fondos al banco ejecutor, pero cuando llega el momento de la ejecución de la carta de crédito, el banco ejecutor cancela el monto requerido de la cuenta del banco emisor abierta con él al cuenta de liquidación del vendedor. En este caso, el banco del comprador garantiza el pago al banco del vendedor. A su vez, el comprador debe garantizar el pago al banco mediante la prestación de seguridad. La ventaja de esta forma de carta de crédito para el comprador es que para abrir una carta de crédito no se requiere retirar fondos propios de la circulación (ver Fig. 2.3.5.)
Arroz. 2.3.5. Régimen de liquidación de carta de crédito garantizada.
Al ejecutar una carta de crédito no cubierta (garantizada), el banco ejecutor tiene derecho a no ejecutar la carta de crédito hasta que se reciban los fondos del banco emisor, excepto en el caso de confirmación de la carta de crédito por parte del banco confirmador.
irrevocable la carta de crédito no puede cancelarse a solicitud unilateral del comprador sin el consentimiento del vendedor. La mayoría de las cartas de crédito son irrevocables ya que esto asegura los intereses del proveedor. El consentimiento del destinatario de los fondos para cambiar los términos de una carta de crédito irrevocable puede expresarse mediante la presentación de documentos correspondientes a los términos modificados de la carta de crédito. Los términos de una carta de crédito irrevocable se modifican o se cancela una carta de crédito irrevocable a partir del día siguiente al día en que el banco ejecutor recibe la solicitud del destinatario de los fondos con su consentimiento, de lo cual el banco ejecutor notifica al banco emisor a más tardar de tres días hábiles a partir del día en que se recibe la solicitud del receptor de los fondos.
Sin embargo, se debe tener en cuenta que si no se establece expresamente que la carta de crédito es irrevocable, entonces se considera revocable. Al ejecutar una carta de crédito revocable, el banco ejecutor ejecuta la carta de crédito por el monto total y en los términos vigentes de la carta de crédito si, antes de la presentación de los documentos, el destinatario de los fondos no recibió notificación del banco emisor sobre la cancelación de la carta de crédito o cambios en otras condiciones de la carta de crédito, en términos del monto de la carta de crédito, al recibir del banco emisor la notificación de reducción en el monto de la carta de crédito.
Al establecer el cumplimiento de los documentos presentados con los términos de la carta de crédito, el banco ejecutor ejecuta la carta de crédito. La ejecución de una carta de crédito puede ser realizada por el banco de las siguientes formas:
- inmediatamente después de la presentación de los documentos a más tardar tres días hábiles a partir de la fecha en que el banco tome una decisión sobre el cumplimiento de los documentos presentados por el destinatario de los fondos con los términos de la carta de crédito, pero a más tardar tres días hábiles después el vencimiento del plazo de cinco días establecido para la verificación de los documentos presentados;
- con un retraso en la ejecución en una fecha (fechas) determinadas por los términos de la carta de crédito o un período fijo, a partir de la fecha de ciertas acciones, incluida la presentación de documentos, envío de mercancías;
– en cualquier otra forma prevista por los términos de la carta de crédito.
Cuando se establezca que los documentos presentados no cumplen con los términos de la carta de crédito en signos externos, el banco ejecutor tiene el derecho de negarse a ejecutar la carta de crédito, notificando al receptor de los fondos y al banco emisor, motivando la rechazo. El banco ejecutor puede primero solicitar al banco emisor su consentimiento para aceptar los documentos presentados con discrepancias. En este caso, los documentos se almacenan en el banco ejecutor hasta que se recibe una respuesta del banco emisor. Si el pagador da su consentimiento al banco emisor para aceptar los documentos presentados con discrepancias, el banco emisor tiene derecho a dar su consentimiento al banco ejecutor para ejecutar la carta de crédito. Si el pagador se niega a aceptar documentos con discrepancias, el banco emisor está obligado a notificarlo al banco ejecutor, indicando en la notificación todas las discrepancias que son motivo de la negativa.
3. Liquidaciones por órdenes de cobro. Se aplican órdenes de recogida:
- en caso de liquidaciones de cobro en los casos estipulados por el contrato;
- al realizar liquidaciones a órdenes de acreedores de fondos.
El destinatario de los fondos puede ser un banco, incluido el banco del pagador.
La orden de cobro se redacta, se presenta, se acepta para su ejecución y se ejecuta en forma electrónica, en papel.
El uso de órdenes de cobro en las liquidaciones de cobro se lleva a cabo, en primer lugar, si existe una condición en el acuerdo de cuenta bancaria entre el pagador y su banco sobre el cargo de fondos de la cuenta bancaria, y en segundo lugar, el pagador presenta la información bancaria del pagador. sobre el destinatario de los fondos que tiene derecho a presentar órdenes de cobro a la cuenta bancaria del pagador.
El destinatario de los fondos puede confirmar el derecho a enviar órdenes de cobro a la cuenta bancaria del pagador mediante la presentación de los documentos pertinentes al banco del pagador.
Si el destinatario de los fondos es el banco del pagador, la condición para cargar fondos de la cuenta bancaria del pagador puede establecerse en el contrato de cuenta bancaria sobre la base de una orden bancaria emitida por el banco.
El esquema de pago de las órdenes de cobro se muestra en la Figura 2.3.6.
Arroz. 2.3.6 Régimen de liquidación por órdenes de cobro.
La orden de cobro del recuperador de fondos podrá presentarse al banco del pagador a través del banco del receptor de los fondos. El banco del beneficiario, que ha aceptado la orden de cobro con el fin de cobrar fondos, está obligado a presentar la orden de cobro al banco del pagador.
Una orden de cobro presentada a través del banco del destinatario es válida para su presentación en el banco del destinatario dentro de los 10 días naturales a partir de la fecha de su preparación.
4. Liquidaciones por cheques. A esta forma de pago, hoy prácticamente no utilizada, en el Reglamento N° 383-P se le otorgan varios párrafos, indicando que un banco que quiera trabajar con ellos puede desarrollar reglas internas. El cheque puede contener detalles determinados por la institución de crédito; la forma del cheque la establece la entidad de crédito; la entidad de crédito está obligada a verificar la autenticidad del cheque, así como que el portador del cheque sea una persona autorizada por ella; los cheques de las instituciones de crédito se utilizan al transferir fondos, a excepción de la transferencia de fondos por parte del Banco de Rusia. El esquema de cálculo se muestra en la Figura 2.3.7.
Tenga en cuenta que el cheque sirve como una orden, pero no como un documento de liquidación (pago). Con base en el cheque presentado para el pago, la entidad de crédito debe formar su documento de liquidación (orden de pago) o efectivo (orden de caja), acreditando así el movimiento de fondos.
Arroz. 2.3.7. Pagos con cheques.
5. Liquidaciones en forma de transferencia de fondos a petición del receptor de los fondos (débito directo). Cuando se realizan pagos que no son en efectivo en forma de transferencia de fondos a solicitud del destinatario de los fondos, se aplica principalmente una solicitud de pago.
Si el destinatario de los fondos es un banco (por ejemplo, en el caso de que se utilice la domiciliación para pagar la deuda del prestatario en un préstamo en su banco), el cargo de fondos de la cuenta bancaria del cliente-pagador, si existe una aceptación previa del pagador, puede ser realizada por el banco de acuerdo con el acuerdo de cuenta bancaria sobre la base de una orden bancaria emitida por el banco (ver Fig. 2.3.8.)
La solicitud de pago se redacta, se presenta, se acepta para su ejecución y se ejecuta en forma electrónica, en papel.
Se puede enviar una solicitud de pago al banco del pagador a través del banco del beneficiario.
Una solicitud de pago presentada a través del banco del beneficiario es válida para su presentación al banco del beneficiario dentro de los 10 días calendario a partir de la fecha de su preparación.
Arroz. 2.3.8. Liquidaciones en forma de transferencia de fondos a petición del receptor de los fondos.
6. Transferencias electrónicas de dinero. Esta forma de pagos que no son en efectivo está regulada por la Ley Federal del 27 de junio de 2011 No. 161-FZ "Sobre el Sistema Nacional de Pago".
Los bancos pueden realizar transferencias que incluyen varias conversiones de dinero electrónico en dinero tradicional (efectivo, no efectivo) y viceversa, que incluyen:
– transferencias de dinero a través de cuentas bancarias;
– transferencias de dinero sin abrir cuentas bancarias.
En el primer caso, las transferencias se realizan cancelando fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y aumentando el saldo de dinero electrónico (EMF) de los destinatarios de los fondos.
En el segundo caso, al realizar transferencias sin abrir cuentas bancarias (con el remitente del pago), son posibles las siguientes opciones:
a) aceptación de efectivo, instrucciones del pagador - un individuo y aumento en el saldo del EMF del destinatario;
b) disminución del saldo de la EMF del pagador y abono de fondos a la cuenta bancaria del receptor de los fondos;
c) reducir el saldo del EMF del pagador y emitir efectivo al destinatario de los fondos: un individuo;
d) disminución del saldo de la EMF del pagador y aumento del saldo de la EMF del beneficiario.
Tenga en cuenta que de acuerdo con la Ley Federal No. 161-FZ, un banco que realiza transferencias de dinero electrónico se llama operador de dinero electronico.
Al realizar pagos que no son en efectivo en forma de transferencia de dinero electrónico, el cliente proporciona fondos al operador de dinero electrónico sobre la base de un acuerdo celebrado con él.
Tenga en cuenta que el operador de dinero electrónico no tiene derecho a proporcionar al cliente fondos para aumentar el saldo de dinero electrónico del cliente. El operador de dinero electrónico no tiene derecho a devengar intereses sobre el saldo de dinero electrónico del cliente.
La transferencia de dinero electrónico se lleva a cabo aceptando simultáneamente la orden del cliente por parte del operador de dinero electrónico, reduciendo el saldo de dinero electrónico del pagador y aumentando el saldo de dinero electrónico del destinatario por el monto de la transferencia de dinero electrónico.
Considere más procedimientos de aceptación para ejecución, revocación, devolución (cancelación) de órdenes y el procedimiento para su ejecución. El procedimiento para realizar tales procedimientos es establecido por las entidades de crédito y se comunica a los clientes, reclamantes, entidades de crédito en los contratos, documentos que explican el procedimiento para realizar los procedimientos de aceptación de órdenes de ejecución, así como mediante la publicación de información en los puntos de atención al cliente.
Los procedimientos para aceptar órdenes de ejecución incluyen:
1) certificación del derecho a disponer de fondos (certificación del derecho a utilizar un medio de pago electrónico);
2) control de la integridad de las órdenes;
3) control estructural de órdenes;
4) control de valores de detalles de pedidos;
5) control de la suficiencia de fondos.
Exploremos cada uno de estos pasos con más detalle.
1) Certificación del derecho a disponer de los fondos al aceptar para la ejecución de una orden en formato electrónico, el banco lo lleva a cabo mediante la verificación de la firma electrónica, un análogo de una firma manuscrita y (o) códigos, contraseñas. La certificación del derecho a disponer de fondos al aceptar la ejecución de una instrucción en papel la realiza el banco verificando la presencia y el cumplimiento de la firma manuscrita y la impresión del sello con las muestras declaradas al banco en la tarjeta de muestra de firma y sello . Al aceptar para ejecución una orden de un individuo para transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria en papel, la institución de crédito verifica la presencia de una firma manuscrita. La certificación del derecho a utilizar un medio de pago electrónico la realiza una entidad de crédito comprobando el número, código y (u) otro identificador del medio de pago electrónico.
2) Control de la integridad del pedido en formato electrónico lo realiza el banco comprobando la invariancia de los datos del pedido. El control de la integridad de la orden en papel lo realiza el banco verificando la ausencia de cambios (correcciones) realizados en la orden. El registro de las órdenes en formato electrónico, en papel, se realiza en la forma que establezca el banco, indicando la fecha de recepción de la orden, mientras que las órdenes de los cobradores de fondos están sujetas a registro obligatorio.
3) Control estructural de disposición en formato electrónico lo realiza el banco comprobando los datos establecidos y el número máximo de caracteres en los datos del pedido. El control estructural de la instrucción en papel lo realiza el banco verificando el cumplimiento de la instrucción con la forma establecida.
4) Controlar los valores de los detalles del pedido se lleva a cabo comprobando los valores de los detalles de las órdenes, su admisibilidad y cumplimiento. Al recibir la orden del pagador que requiere el consentimiento de un tercero para disponer de los fondos del pagador, el banco del pagador controla la presencia del consentimiento del tercero en la forma prescrita por la ley y el acuerdo. El consentimiento de un tercero para la disposición de los fondos del pagador puede darse en forma electrónica o en papel en la forma prescrita por el acuerdo.
Al recibir la orden del destinatario de los fondos que requieren aceptación el banco del pagador, el banco del pagador controla la presencia de la aceptación previa del pagador o, en ausencia de la aceptación previa del pagador, recibe la aceptación del pagador.
La aceptación anticipada del pagador puede darse en un acuerdo entre el banco del pagador y el pagador y (o) en forma de un mensaje o documento por separado, incluida una declaración de aceptación anticipada. Previamente, esta aceptación deberá darse antes de la presentación de la orden del destinatario de los fondos. Esta aceptación puede darse por adelantado con respecto a una o más cuentas bancarias del pagador, uno o más destinatarios de fondos, una o más instrucciones del destinatario de fondos.
El banco del pagador recibe la aceptación del pagador al transmitir la orden del destinatario de los fondos o una notificación en forma electrónica o en papel para la aceptación del pagador y recibir la aceptación (rechazo de aceptación) del pagador con la elaboración de una solicitud de aceptación (negativa de aceptación) del pagador. Los pedidos de los destinatarios de los fondos se colocan en la cola de pedidos pendientes de aceptación.
5) Control de la suficiencia de fondos en la cuenta bancaria del pagador se lleva a cabo por el banco del ordenante en el momento de la aceptación para la ejecución de cada orden de forma repetida o una vez en la forma establecida por el banco. Si hay fondos suficientes en la cuenta bancaria del pagador, las instrucciones están sujetas a ejecución en la secuencia de recepción de instrucciones por parte del banco, recepción de aceptación por parte del pagador. En caso de fondos insuficientes en la cuenta bancaria del pagador, las instrucciones no son aceptadas por el banco para su ejecución y son devueltas (canceladas), excepto por:
- instrucciones sobre la transferencia de fondos a los presupuestos del sistema presupuestario de la Federación Rusa;
– órdenes de acreedores de fondos;
– órdenes aceptadas por el banco para su ejecución o presentadas por el banco de conformidad con el contrato.
Las órdenes especificadas aceptadas para ejecución son colocadas por el banco en la cola de órdenes no ejecutadas a tiempo para la ejecución de órdenes a tiempo y en el orden de prioridad para debitar fondos de una cuenta bancaria, que están establecidos por el Código Civil de la Federación Rusa. Si los fondos en la cuenta no son suficientes para satisfacer todas las reclamaciones en su contra, los fondos se debitan en el siguiente orden (ver Fig. 2.3.9.).
La suficiencia de fondos según las instrucciones aceptadas para la ejecución con el fin de transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria la determina la institución de crédito en función de la cantidad de fondos proporcionados por el cliente.
Al realizar transacciones utilizando medios de pago electrónicos, la entidad de crédito del receptor de los fondos, en los casos previstos por el contrato, recibe el consentimiento de la entidad de crédito del ordenante para realizar la transacción utilizando los medios de pago electrónicos. Este proceso se conoce como - autorización. En caso de resultado positivo de la autorización, la entidad de crédito del ordenante está obligada a proporcionar fondos a la entidad de crédito del destinatario en la forma prescrita por el acuerdo.
En caso de un resultado positivo de los procedimientos para aceptar una orden de ejecución en forma electrónica, el banco acepta la orden de ejecución y envía una notificación electrónica al remitente de la orden sobre la aceptación de la orden de ejecución. Si una orden se coloca en la cola de órdenes no ejecutadas a tiempo en la orden y en la notificación en forma electrónica, el banco indicará la fecha de colocación de la orden en la cola. En caso de un resultado positivo de los procedimientos para aceptar la ejecución de una instrucción en papel, el banco acepta la instrucción de ejecución, confirma la aceptación de la instrucción de ejecución fijando la fecha de aceptación de la ejecución, la fecha de colocación de la instrucción en la cola de instrucciones no ejecutadas a tiempo, el sello del banco y la firma de la persona autorizada del banco y devuelve al remitente de la orden, una copia de la orden en la forma y dentro del plazo estipulado por el acuerdo, pero a más tardar el día hábil siguiente al día en que el banco recibió el pedido.
Arroz. 2.3.9. La secuencia de débito de fondos en caso de insuficiencia de fondos en la cuenta.
En caso de resultado positivo de los procedimientos de aceptación para la ejecución de una instrucción en papel presentada con el fin de transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria, la entidad de crédito aceptará la instrucción para la ejecución e, inmediatamente después de completar los procedimientos para aceptar la instrucción de ejecución, proporcionar al remitente de la instrucción una copia de la instrucción en papel o un documento de tarjeta de crédito organización en papel, confirmando la aceptación de la orden de ejecución, con la fecha de recepción y las marcas del banco , incluyendo la firma de una persona autorizada del banco.
En caso de resultado negativo de los procedimientos para aceptar una orden de ejecución en forma electrónica, el banco no acepta la orden de ejecución y envía al remitente de la orden un aviso electrónico de la cancelación de la orden, indicando información que permite la remitente del pedido para identificar el pedido cancelado, la fecha de su cancelación, así como el motivo de la cancelación, que podrá indicarse en forma de un código establecido por el banco y puesto en conocimiento del remitente del pedido. ordenar. En caso de resultado negativo de los procedimientos para aceptar para ejecución una instrucción en papel, transferida con el fin de transferir fondos a una cuenta bancaria, el banco no acepta la instrucción para ejecución y la devuelve al remitente de la instrucción con el fecha de devolución, la marca del banco en el motivo de la devolución, el sello del banco y la firma de la persona del banco autorizado a más tardar el día hábil siguiente al día en que el banco recibe la instrucción. En caso de resultado negativo de los procedimientos para aceptar la ejecución de una instrucción impresa presentada con el fin de transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria, la entidad de crédito no aceptará la instrucción para la ejecución e inmediatamente después de completar los procedimientos para aceptar la instrucción de ejecución la devolverá al remitente de la instrucción.
Cancelación de órdenes no ejecutadas se lleva a cabo por el banco a más tardar el día hábil siguiente al día en que surgieron los motivos para la cancelación de la orden, incluida la recepción de una solicitud de retiro.
Procedimientos de ejecución de órdenes incluir:
- ejecución de órdenes en la forma establecida por los bancos, debitando fondos de la cuenta bancaria del pagador, acreditando fondos en la cuenta bancaria del receptor, entregando efectivo al receptor de fondos, o registrando información sobre transferencias de dinero electrónico;
– ejecución parcial de órdenes;
- confirmación de la ejecución de las órdenes.
El orden de los procedimientos de ejecución. las órdenes, incluidas las órdenes por un monto total con registros, las establecen las instituciones de crédito y se comunican a los clientes, reclamantes, instituciones de crédito en contratos, documentos que explican el procedimiento para cumplir con los procedimientos de ejecución de órdenes, así como mediante la publicación de información en los puntos de atención al cliente.
El banco del beneficiario establece el procedimiento para acreditar fondos a la cuenta bancaria del beneficiario, mientras que se permite acreditar fondos a la cuenta bancaria del beneficiario utilizando dos detalles: el número de cuenta bancaria del beneficiario y otra información sobre el beneficiario.
El banco lleva a cabo la ejecución parcial de órdenes de pagadores, receptores de fondos, incluidas las órdenes para las que se da una aceptación parcial del pagador, cobradores de fondos. orden de pago en formato electrónico o en papel.
Una orden de pago emitida por un banco con el propósito de la ejecución parcial de la orden del receptor de fondos, según la cual se recibió una aceptación parcial del pagador, si no hay fondos suficientes en la cuenta bancaria del pagador, se coloca en la cola de órdenes no ejecutadas a tiempo.
Cuando se mantenga una cola de órdenes no ejecutadas a tiempo en formato electrónico, el banco deberá asegurar la posibilidad de brindar información sobre la ejecución parcial de la orden.
La ejecución parcial de la orden del pagador (receptor de fondos) en forma electrónica o en papel, transmitida con el fin de transferir fondos a una cuenta bancaria, se confirma en la forma establecida por el banco, por:
– enviar un aviso al pagador (receptor de fondos) en forma electrónica indicando los detalles de la orden de pago o enviar una orden de pago en forma electrónica indicando la fecha de ejecución;
– presentación al pagador (receptor de fondos) de una copia de la orden de pago ejecutada en papel, indicando la fecha de ejecución, estampando el sello del banco y la firma de la persona autorizada del banco.
Se confirma la ejecución de una orden en formato electrónico con el fin de transferir fondos a través de una cuenta bancaria:
- por el banco del pagador enviando al pagador un aviso electrónico de cargo de fondos de la cuenta bancaria del pagador indicando los detalles de la orden ejecutada o enviando la orden ejecutada en formato electrónico indicando la fecha de ejecución;
– por el banco del beneficiario mediante el envío de un aviso al beneficiario de fondos sobre el abono de fondos a la cuenta bancaria del beneficiario indicando los detalles de la orden ejecutada o mediante el envío de la orden ejecutada indicando la fecha de ejecución.
Se confirma la ejecución de una instrucción en papel para transferir fondos a través de una cuenta bancaria:
– por el banco del pagador presentando al pagador una copia de la orden ejecutada en papel, indicando la fecha de ejecución, estampando el sello del banco y la firma de la persona autorizada del banco. En este caso, el sello del banco del pagador podrá confirmar simultáneamente la aceptación para la ejecución de una instrucción en papel y su ejecución;
– por el banco del beneficiario presentando al beneficiario de los fondos una copia de la instrucción ejecutada en papel, indicando la fecha de ejecución, estampando el sello del banco y la firma de la persona autorizada del banco.
La ejecución de la instrucción del cliente al realizar una transacción utilizando un medio de pago electrónico es confirmada por la entidad de crédito mediante el envío al cliente, de acuerdo con el procedimiento establecido por el contrato, un aviso a la entidad de crédito en forma electrónica o en papel, que confirme la ejecución de la transacción utilizando un medio de pago electrónico, que deberá indicar:
– nombre u otros datos de la entidad de crédito;
– número, código y (u) otro identificador del medio de pago electrónico;
- tipo de operación;
- Fecha de operación;
- el monto de la transacción;
– el importe de la comisión, si la hubiere;
– identificador del dispositivo cuando se utiliza para realizar una transacción utilizando un medio de pago electrónico.
Un aviso que confirme la ejecución de una transacción utilizando un medio de pago electrónico puede contener información adicional especificada por la entidad de crédito.
Como conclusión, señalamos que, de acuerdo con la cláusula 1.8 del Reglamento N° 383-P, las instituciones de crédito deben aprobar documentos internos que contengan:
- el procedimiento de elaboración de pedidos;
– el procedimiento para realizar los procedimientos de aceptación para ejecución, revocación, devolución (cancelación) de órdenes;
- el procedimiento para la ejecución de órdenes;
– otras disposiciones sobre la organización de las actividades de las entidades de crédito para la transferencia de fondos.
Este texto es una pieza introductoria. Del libro Fundamentos de la Organización de la Banca Comercial autor Yoda Elena Vasilievna6.3. PROCEDIMIENTO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE OPERACIONES DE EXPORTACIÓN-IMPORTACIÓN La expansión de los contactos de comercio exterior y la liberalización de las relaciones económicas exteriores han llevado a que empresas y organizaciones que no cuentan con suficiente experiencia en esta área comiencen a ingresar al mercado internacional.
Del libro Cómo usar "simplificado" autor Kurbangaleeva Oksana Alekseevna14.5. GASTO DEL FONDO DE SEGURO SOCIAL DE LA FEDERACIÓN DE RUSIA El monto de las contribuciones evaluadas puede reducirse por el monto de los fondos que la organización gastó en el seguro social contra accidentes laborales y profesionales.
autor Nikanorov PSArtículo 14
Del libro Contabilidad y tributación de los costos de seguro de empleados. autor Nikanorov PSArtículo 8. Seguro médico de ciudadanos de la Federación Rusa en el extranjero y ciudadanos extranjeros en el territorio de la Federación Rusa
Del libro Gestión comercial de tarjetas en un banco comercial autor Pújov Anton VladimirovichEl procedimiento de emisión de efectivo a los titulares de tarjetas bancarias Las operaciones de retiro de efectivo a través de cajas o casas de cambio de los bancos son las más sencillas desde el punto de vista operativo, pero al mismo tiempo, la ejecución de dichas operaciones impone una alta responsabilidad a
Del libro Derecho Tributario. hojas de trucos autor Smirnov Pavel Yurievich52. Procedimiento para el ejercicio de poderes por un representante autorizado de un contribuyente
autor1.5. Notificación del Fondo de Pensiones de la Federación Rusa, el Fondo de Seguro Social de la Federación Rusa y los fondos de seguro médico obligatorio sobre el establecimiento de una sucursal De conformidad con el párrafo 8 del art. 243 del Código Fiscal de la Federación Rusa divisiones separadas con un balance separado,
Del libro El mecanismo de pago de impuestos para una estructura de organización multinivel autor Mandrazhitskaya Marina VladimirovnaArtículo 208. Ingresos de fuentes en la Federación Rusa e ingresos de fuentes fuera de la Federación Rusa
Del libro Optimización Tributaria: Recomendaciones sobre y Pago de Impuestos el autor Lermontov Yu MDecreto del Pleno del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación Rusa del 14 de febrero de 2008 No. 14 Sobre la realización de adiciones a la Resolución del Pleno del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación Rusa del 12 de marzo de 2007 No. 17 “Sobre el aplicación del Código de Procedimiento de Arbitraje de la Federación de Rusia al revisar los que han entrado en vigor
Del libro Contabilidad de Gestión. hojas de trucos autor Zaritsky Alexander Evgenievich51. El procedimiento para realizar las deducciones por depreciación Como parte de los costos de depreciación de los activos fijos, se reflejan las deducciones por depreciación para la restauración total de los activos fijos de producción, cuyo monto se determina en función de su valor en libros y
Del libro Manejo de crisis autor elena babushkina21. Tipos y procedimiento para la implementación de procedimientos de reorganización La gestión externa de la propiedad del deudor se lleva a cabo con la ayuda de un administrador de arbitraje. Sus poderes incluyen medidas para restablecer la solvencia de la empresa deudora y
autorAnexo 14 CERTIFICADO de registro de una organización rusa con una autoridad fiscal en la ubicación en el territorio de la Federación Rusa
Del libro Cómo organizar un negocio desde cero. Por dónde empezar y cómo tener éxito autor Semenijin Vitaly ViktorovichApéndice 21 NOTIFICACIÓN sobre el registro de una entidad legal en el organismo territorial del Fondo de Pensiones de la Federación Rusa en la ubicación en el territorio de la Federación Rusa
autor Korniichuk Galina1.7. El procedimiento para realizar pagos en efectivo sin el uso de cajas registradoras en el caso de la prestación de servicios a la población En cumplimiento del párrafo 2 del art. 2 de la Ley de Cajas Registradoras, Decreto del Gobierno de la Federación Rusa del 31 de marzo de 2005 No. 171 aprobó el Reglamento sobre la implementación de pagos en efectivo y (o)
Del libro Pagos en efectivo: teniendo en cuenta los últimos cambios en la legislación autor Korniichuk GalinaEl procedimiento para realizar pagos en efectivo en el caso de utilizar formularios En el caso de utilizar formularios, los pagos en efectivo y (o) las liquidaciones mediante tarjetas de pago se realizan en el siguiente orden: 1) cuando se pagan servicios en efectivo
Del libro Contabilidad en Medicina autor Firstova Svetlana YurievnaCapítulo 3. Contabilidad de activos financieros (caja). El procedimiento para contabilizar el efectivo y las transacciones en efectivo (Nivel 1) Marco regulatorio Organización de las transacciones en efectivo Las liquidaciones en efectivo se realizan a través de la caja y
